某企業(yè)為居民企業(yè)，年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1800萬(wàn)元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用400萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)300萬(wàn)元）；管理費(fèi)用250萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬(wàn)元。（4）銷售稅金130萬(wàn)元（含增值稅100萬(wàn)元）。（5）營(yíng)業(yè)外收入45萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款15萬(wàn)元，支付稅收滯納金3萬(wàn)元）。

答： 你想問(wèn)什么，同學(xué)，這個(gè)問(wèn)題，哪個(gè)地方不明確

某企業(yè)為居民企業(yè)，年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入6000萬(wàn)元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3800萬(wàn)元。 （3）發(fā)生銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)900萬(wàn)元）；管理費(fèi)用1100萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元。 （4）稅金及附加330萬(wàn)元（含增值稅240萬(wàn)元）。 （5）營(yíng)業(yè)外收入800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金7萬(wàn)元）。

答： 你好，你想問(wèn)納稅怎么調(diào)整嗎，看下這個(gè)圖片，學(xué)習(xí)一下

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）取得銷售收入3000萬(wàn)元。（2）發(fā)生銷售成本1400萬(wàn)元（3）發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)460萬(wàn)）；管理費(fèi)用500萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元），財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。（4）銷售稅金160萬(wàn)（含增值稅120萬(wàn)）。（5）營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元，支付稅收滯納金2萬(wàn)元）。要求：計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 您好，解答思路如下： 利潤(rùn)總額=3000-1400-670-500-60-（160-120）%2B80-50=360萬(wàn)元 調(diào)整明細(xì)如下： 廣告費(fèi)扣除限額=3000*15%=450萬(wàn)元＜460萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)增10萬(wàn)元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=15*60%=9萬(wàn)元，3000*0.5%=15萬(wàn)元，取較小值，應(yīng)調(diào)增6萬(wàn)元 稅收滯納金不得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增2萬(wàn)元 應(yīng)納稅所得額=360%2B10%2B6%2B2=378萬(wàn)元 該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額=378*25%=94.5萬(wàn)元