王雅－10492342 追問

2019-06-21 14:51

總公司對我們分公司的投資，現(xiàn)金和貨70萬，其他應收款30萬

王雅－10492342 追問

2019-06-21 14:51

貨折算成現(xiàn)金

徐阿富老師 解答

2019-06-21 14:54

你好，那是借庫存商品  借庫存現(xiàn)金   貸實收資本。   但是分公司不存在實收資本，應該是貸其他應付款才對。

王雅－10492342 追問

2019-06-21 15:03

但是我們是獨立核算的啊，上一個會計第一季度的實收資本寫的100萬啊，那怎么做啊

徐阿富老師 解答

2019-06-21 15:04

你好，獨立核算也不應該有實收資本，除非是子公司，既然做了那就留著呢。先按照有的做賬

王雅－10492342 追問

2019-06-21 15:09

說的是我們是全資子公司。但是公司章程上寫的是自負盈虧，獨立核算。到底是怎么做??？

徐阿富老師 解答

2019-06-21 15:12

你好，那章程是有沒有你們單獨的股東和注冊資金額？還是和總一樣的股東和投資額?

王雅－10492342 追問

2019-06-21 16:08

根據(jù)一季度的資產負債表，應該就是分公司的形式，借：現(xiàn)金 70萬貸：其他應付款 70萬 貨是折算成現(xiàn)金，所以不應該借庫存商品，是嗎？其他應收款 30萬，怎么做分錄呢

徐阿富老師 解答

2019-06-21 16:11

你好，他這個其他應收款 30萬是要怎么樣？是想核銷掉？

王雅－10492342 追問

2019-06-21 16:30

出資比例是總公司占90%，分公司法人占10%

徐阿富老師 解答

2019-06-21 16:30

你好，哦，那就應該實收資本對的，可以的

王雅－10492342 追問

2019-06-21 16:31

那分錄怎么做??？其他應收款30萬的分錄又要怎么做啊

徐阿富老師 解答

2019-06-21 16:33

你好，我是問這個其他應收款是什么？是不是法人沒有投進來的投資款想掛賬的意思？如果是這樣，那不能這樣做其他應收款的，

王雅－10492342 追問

2019-06-21 16:35

第一季度的報表上面其他應收款只掛了16000元??？

徐阿富老師 解答

2019-06-21 16:35

你好，意思是賬上的其他應收款要銷平？

王雅－10492342 追問

2019-06-21 16:50

掛總公司的賬。這樣的話，所有的分錄怎么寫

徐阿富老師 解答

2019-06-21 16:52

你好，這個其他應收款我真的還沒有明白意思，如果想把這個其他應收款核銷掉，那么借：現(xiàn)金 70萬貸：其他應付款 40萬  貸其他應收款30萬

王雅－10492342 追問

2019-06-21 16:55

借：現(xiàn)金 100萬 貸：其他應付款70萬 其他應收款 30萬  這樣組成的100萬的實收資本。  沒有用到實收資本的科目，100萬怎么填實收資本那里？

徐阿富老師 解答

2019-06-21 16:59

你好，恩，作為實收資本的話，是借現(xiàn)金70萬，借其他應收款30萬  貸實收資本100萬。     但是實收資本沒有收到不應該做其他應收款的。