人生旅途 追問

2019-06-20 14:07

季末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅
到下個(gè)月繳納時(shí)，借應(yīng)交增值稅――未交增值稅，貸銀行存款

bamboo老師 解答

2019-06-20 14:08

請問您不是免征范圍么

人生旅途 追問

2019-06-20 14:11

是免征，要不要做這樣的分錄

bamboo老師 解答

2019-06-20 14:12

免征的話 不用繳納 沒有銀行存款啊

人生旅途 追問

2019-06-20 14:15

那就是免征的話季末就不做結(jié)轉(zhuǎn)，需要繳納的話季末就做結(jié)轉(zhuǎn)，可以這樣理解嗎

bamboo老師 解答

2019-06-20 14:18

免征的話 要季末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入
繳納的話 不結(jié)轉(zhuǎn) 申報(bào)后直接做繳納的分錄

人生旅途 追問

2019-06-20 14:21

如果是一般納稅人的話，期末需要繳納的話就做結(jié)轉(zhuǎn)，兩者不一樣是吧

bamboo老師 解答

2019-06-20 14:22

對(duì)的 一般納稅人銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 月末要結(jié)轉(zhuǎn)

人生旅途 追問

2019-06-20 14:23

好的謝謝

bamboo老師 解答

2019-06-20 14:23

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快