璟 追問

2019-06-19 16:34

中間賣給真正買方那個(gè)賬沒寫。賣房時(shí)    借：銀行存款40萬
             貸：預(yù)收賬款——李四40萬
剛才預(yù)收工抵房款時(shí)只是走賬，當(dāng)是抵給張三了吧。借：預(yù)付賬款——工程款——張三30萬
        貸：預(yù)收賬款——房款——張三30萬
然后把這40萬付給張三時(shí)跟之前的預(yù)收房款30萬之間的差額怎么處理

小黎老師 解答

2019-06-19 16:38

您好，你付40萬，差額部分是你們欠他們的應(yīng)付賬款嗎？

璟 追問

2019-06-19 16:49

老師我再給您縷一遍。
房抵工程款時(shí)值30萬，剛好工程款也是30萬就抵了，約定以后如果多賣錢了把錢給抵房的人。
給張三抵房時(shí)：
借：預(yù)付賬款——工程款——張三30萬
      貸：預(yù)收賬款——房款——張三30萬
過了兩年房賣給了李四40萬：
借：銀行存款40萬
  貸：預(yù)收賬款——房款——李四40萬
此時(shí)需要把賣到的錢40萬給張三(忽略超過工程款部分扣除的稅款)：
借：預(yù)收賬款——房款——張三30萬
    此處應(yīng)有個(gè)差額10萬不知怎么處理
     貸：銀行存款40萬
老師這個(gè)10萬差額如何賬務(wù)處理？

小黎老師 解答

2019-06-19 16:51

您好，差額給抵房的人啊 其他應(yīng)付款

璟 追問

2019-06-19 17:45

直接做借方嗎？當(dāng)時(shí)貸方?jīng)]其他應(yīng)付款啊

小黎老師 解答

2019-06-19 17:48

您好，這部分差額要確認(rèn)收入的 就是說需要抵房給你的那家給你們開發(fā)票  因?yàn)槟惴孔淤u給李四的時(shí)候確認(rèn)了40萬