月下鋤草 追問

2019-06-19 15:14

謝謝老師的回答！再麻煩一下老師：如果上年的專票在入賬時當普票入賬了，后期能不能再進行認證并且賬務處理呢？

月月老師 解答

2019-06-19 15:16

你好，可以再認證，不超過360天就可以。

月下鋤草 追問

2019-06-19 16:32

老師，比方上年10月次進項票已入賬報銷了，來年2月能不能再認證并賬務處理，賬務處理怎么做呢？

月月老師 解答

2019-06-19 16:53

你好，可以認證的。
借：應交稅金—增值稅（進項稅額）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

月下鋤草 追問

2019-06-19 17:19

謝謝老師的回答！后面這筆分錄后面附抵扣聯(lián)發(fā)票，還是前期已入賬的記賬聯(lián)發(fā)票的復印件呢？

月下鋤草 追問

2019-06-19 17:20

后期認證的憑證后要不要寫情況說明

月月老師 解答

2019-06-19 17:23

你好，不需要寫說明，沒出360天，記賬聯(lián)復印件入賬就行，抵扣聯(lián)留存。