會(huì)計(jì) 追問

2019-06-19 13:47

像上面的股權(quán)轉(zhuǎn)出金額2.55萬，股權(quán)成本1.5%*300=4.5萬，就是折價(jià)，不需要轉(zhuǎn)讓方繳納個(gè)人所得稅，是這個(gè)意思嗎？只是轉(zhuǎn)讓方和受讓方針對(duì)這2.55萬元繳納印花稅嗎？

文老師 解答

2019-06-19 14:00

是的，是這樣的，您賬面有利潤嗎

會(huì)計(jì) 追問

2019-06-19 14:49

因?yàn)檫@筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款是2018年3月份打款股東公司D轉(zhuǎn)給股東A的，是看2018年第一季的我們公司的利潤嗎？

文老師 解答

2019-06-19 17:36

是的

會(huì)計(jì) 追問

2019-06-19 17:40

我看了以前的報(bào)表，2018年1季度我們利潤都是盈利狀態(tài)，但是股權(quán)屬于折價(jià)轉(zhuǎn)讓，像這種情況怎么處理？

文老師 解答

2019-06-19 17:53

股權(quán)折讓價(jià)格減去股權(quán)成本

會(huì)計(jì) 追問

2019-06-19 17:59

股權(quán)折讓價(jià)格2.55萬，股權(quán)成本4.5萬，我們公司又是處于盈利狀態(tài)，股東之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓看利潤的話，這種情況不用交轉(zhuǎn)讓方個(gè)稅，只需要轉(zhuǎn)讓和受讓方繳納轉(zhuǎn)讓價(jià)格2.55萬的印花稅，我的意思是這種直接稅務(wù)局申報(bào)轉(zhuǎn)讓方2.55萬代扣代繳，專管員要看利潤表嗎還是已經(jīng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓完全了，就算盈利了，轉(zhuǎn)讓方不交個(gè)稅？

文老師 解答

2019-06-19 18:13

轉(zhuǎn)讓方要交的哦，交個(gè)稅和印花稅

會(huì)計(jì) 追問

2019-06-19 18:17

我查找資料說只有溢價(jià)轉(zhuǎn)讓才有個(gè)稅嗎？平價(jià)或者折價(jià)轉(zhuǎn)讓都不繳個(gè)稅嗎/

文老師 解答

2019-06-19 18:32

就是溢價(jià)交的呀，我上面說了股權(quán)折讓價(jià)格減去股權(quán)成本，意思就是如果有賺錢就要交

會(huì)計(jì) 追問

2019-06-19 18:59

股權(quán)折讓價(jià)格2.55萬元，股權(quán)成本1.5%乘以300=4.5萬起，是不是這個(gè)意思嗎？

文老師 解答

2019-06-19 19:40

您好，是的，是這樣的