哈哈 追問(wèn)

2019-06-19 10:05

那老師，審計(jì)出的18年的審計(jì)報(bào)告中的報(bào)表跟我們賬上18年的報(bào)表就不一樣，因?yàn)樗麄兪钦{(diào)整后的，爾我們是沒(méi)有調(diào)整后的，只是在5月做了調(diào)整

文文老師 解答

2019-06-19 10:11

審計(jì)報(bào)告中的報(bào)表跟我們賬上18年的報(bào)表就不一樣，沒(méi)有關(guān)系的。

哈哈 追問(wèn)

2019-06-19 10:12

老師，我們領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)要調(diào)19年年初期初余額，我覺(jué)得不行吧，還是直接按照你的直接在五月做調(diào)整就行

文文老師 解答

2019-06-19 10:21

直接在五月做調(diào)整分錄，同時(shí)調(diào)整5月資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額

哈哈 追問(wèn)

2019-06-19 10:27

老師，為什么要調(diào)整5月資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額呢，如果在五月做了分錄，到5月底出報(bào)表的時(shí)候調(diào)整的數(shù)據(jù)就自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到期末余額了

文文老師 解答

2019-06-19 10:37

資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)科目，期末-期初，不等于利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)，這是因?yàn)橛猩婕皳p益的調(diào)整事項(xiàng)，這時(shí)就需要調(diào)整報(bào)表期初數(shù)了。