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bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-06-19 08:51
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銷項大于進項。結轉進項：借應交稅費增值稅-轉出未交增值稅。 1000貸應交稅費-進項稅。 1000結轉銷項：借應交稅費-銷項稅。 2000貸應交稅費增值稅轉出未交增值稅2000。 稅控盤抵扣820。是不是結轉：借應交稅費增值稅-轉出未交增值稅180貸：應交稅費未交增值稅
答： 您好，對的?！ ?
應交稅費-進項稅 -銷項稅 -轉出未交增值稅 -未交增值稅
答： 應交增值稅是應交稅費里的二級科目，它同樣包含了很多。本文主要講應交增值稅的明細科目和賬戶處理，希望對大家有幫助。 應交增值稅的9個明細科目設置“應交增值稅”科目是最復雜的一個應交稅費科目，具體說明如下：“應交增值稅”分為“進項稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“已交稅費”等設置專欄進行明細核算。本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未繳納的稅費;期末如為借方余額，反映企業(yè)多繳或尚未抵扣的稅金。 一般納稅人應交增值稅賬務處理 一、月末結轉增值稅 (一)月份終了，企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，這樣“應交增值稅”明細賬不出現(xiàn)貸方余額，會計分錄為：借：應交稅金—應交增值稅—轉出未交增值稅；貸：應交稅金—未交增值稅。 (二)月份終了，企業(yè)將本月多交的增值稅自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，即：借：應交稅金—未交增值稅；貸：應交稅金—應交增值稅—轉出多交增值稅 二、繳納增值稅 (一)當月繳納本月實現(xiàn)的增值稅(例如開具專用繳款書預繳稅款)時。借：應交稅金—應交增值稅—已交稅金；貸：銀行存款 (二)當月上交上月或以前月份實現(xiàn)的增值稅時，如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅。 借：應交稅金—未交增值稅；貸：銀行存款 三、應交增值稅科目余額反映 (一)“應交稅金—應交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的進項稅額， 貸方無余額。 (二)“應交稅金—未交增值稅”科目的期末借方余額:反映多繳的增值稅貸方余額:反映未繳的增值稅。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
月末轉出未交增值稅是直接銷項-進項的差額：借：轉出未交增值稅，貸：未交增值稅還是先把應交增值稅的的明細科目都沖平，借：應交增值稅-銷項稅，貸：應交增值稅-進項稅。再做：借：轉出未交增值稅，貸：未交增值稅
答： 都可以的，看你進項銷項是年末結轉還是月末結轉
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