靜若繁花 追問

2019-06-18 16:07

已經(jīng)開了19萬的發(fā)票，以后每月還款后開發(fā)票

bamboo老師 解答

2019-06-18 16:11

借：固定資產(chǎn) 310000
貸：銀行存款 190000
應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款120000
開發(fā)票的時候
借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款10000
貸：應(yīng)付賬款 10000
付款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

靜若繁花 追問

2019-06-18 16:11

正常應(yīng)該是借：固定資產(chǎn)
                         應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額
                 貸：銀行存款

靜若繁花 追問

2019-06-18 16:11

現(xiàn)在應(yīng)該怎么做

bamboo老師 解答

2019-06-18 16:12

那您把12不含金額稅額的金額暫估計入固定資產(chǎn) 
暫估的應(yīng)付賬款也應(yīng)該不含稅

靜若繁花 追問

2019-06-18 16:14

能具體寫一下分錄嗎

bamboo老師 解答

2019-06-18 16:15

310000是價稅合計金額么 
190000發(fā)票稅額多少

靜若繁花 追問

2019-06-18 16:17

31是價稅合計金額，19萬稅額是21858.41

bamboo老師 解答

2019-06-18 16:21

借：固定資產(chǎn) 190000-21858.41+120000/1.13=274336.28
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 190000/(1+0.13)*0.13=21858.41
貸：銀行存款 190000
應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 120000/(1+0.13)=106194.69
開發(fā)票的時候
借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 10000/1.13=8849.56
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 10000/1.13*0.13=1150.44
貸：應(yīng)付賬款 10000
付款
借：應(yīng)付賬款  10000
貸：銀行存款  10000