風聲 追問

2019-06-18 13:33

因為沒有發(fā)票，當時是以暫估入庫的，當月使用已結(jié)轉(zhuǎn)成本了，但就是應付賬款賬面顯示是負數(shù)

張艷老師 解答

2019-06-18 13:34

您支付款項時，是如何做的分錄？

風聲 追問

2019-06-18 13:37

支付款項時 借 應付賬款  貸 銀行存款

風聲 追問

2019-06-18 13:38

賬面上現(xiàn)在是應付賬款負數(shù)，應付賬款借方余額

張艷老師 解答

2019-06-18 13:39

應付賬款借方余額，表示的是預付賬款的意思，說明您預付多了，需要找對方退款的。

風聲 追問

2019-06-18 13:40

現(xiàn)在就是想把應付賬款這個借方余額給平了

張艷老師 解答

2019-06-18 13:42

那就只能對方退款后，沖平該科目了?；蛘咧苯愚D(zhuǎn)入營業(yè)外支出科目。

風聲 追問

2019-06-18 13:53

正常應該入老師所說的，支付款項時，借 預付賬款  貸 銀行存款  但是我們?yōu)榱俗鲑~省時，所有支付的貨款都是用的應付賬款，沒有預付賬款這個科目。

風聲 追問

2019-06-18 13:54

現(xiàn)在的問題是，帳就是這么做的，預付貨款的時候 借 應付賬款  貸 銀行存款  
原料入庫時來發(fā)票的話就借 原材料 貸 應付賬款 
 但是這個當時沒來發(fā)票 就借 原材料-暫估入庫  貸 成本  
本來要是正常來發(fā)票 就沖回暫估入庫的憑證  借 原材料  貸  應付賬款  賬面就平了
但是現(xiàn)在來不了發(fā)票了，所以賬面一直是應付賬款借方金額  
現(xiàn)在問題是無票怎么平這個應付賬款？

張艷老師 解答

2019-06-18 14:04

您公司只是用應付賬款這個沒有問題的，應付賬款的借方就代表預付賬款的意思。
借 應付賬款 貸 銀行存款 
原料入庫時來發(fā)票的話就借 原材料 貸 應付賬款 
這兩筆分錄中的應付賬款的明細科目是什么？

風聲 追問

2019-06-18 14:12

明細科目是具體客戶，比方說這個客戶是甲，現(xiàn)在就是應付賬款-甲  賬面上是應付賬款 余額 借方余額

張艷老師 解答

2019-06-18 14:15

暫估入庫的應付賬款的明細科目是什么？

風聲 追問

2019-06-18 14:23

也是具體客戶

風聲 追問

2019-06-18 15:02

比方第一個借方，當時就是借：原材料-暫估入庫  貸：應付賬款-（010100014）這個編碼就是浙江齒輪公司，

張艷老師 解答

2019-06-18 17:31

這樣的話，您可以直接做
借：應付賬款-（010100014）
     貸：應付賬款--甲【這里需要您確認這個浙江齒輪公司是不是之前做的借方的應付賬款借方明細科目的那個“甲”？如果是的話，就直接沖銷了】