磨 追問

2019-06-18 11:35

如果一開錯(cuò) 又作廢了的，又扣了增值稅和城建 稅要怎么做分錄呢，這筆錢要等季報(bào)后才可以申請(qǐng)退回來，

磨 追問

2019-06-18 11:51

是不是入其他應(yīng)收款就可以了

叮當(dāng)老師 解答

2019-06-18 14:03

你好！一般情況下作廢了的話不可能扣增值稅的哈，因?yàn)樽鲝U了系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)識(shí)別出來（當(dāng)月才可以作廢當(dāng)月的哦），不會(huì)幫你扣稅的哦。如果垮月紅沖了，繳納了稅，可以申請(qǐng)退回或者留抵。

磨 追問

2019-06-18 14:10

不是啊   是代開的票錯(cuò)了   又重開了   稅費(fèi)已扣   就問分錄怎寫

叮當(dāng)老師 解答

2019-06-18 14:27

你好！第一次代開發(fā)票時(shí)，稅費(fèi)已扣，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交增值稅   貸：銀行存款等。作廢時(shí)，由于稅已繳納，暫不做處理。重開時(shí)，在此繳納稅費(fèi)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅費(fèi)  貸：銀行存款。稅務(wù)局退回稅款時(shí)，做一筆紅字分錄沖回借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交  紅字   貸：銀行存款紅字

磨 追問

2019-06-18 14:35

城建稅呢

叮當(dāng)老師 解答

2019-06-18 14:53

你好！城建稅一樣的原理哦。第一次扣繳城建稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅  貸：銀行存款。作廢是，暫不處理。重開繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅  貸：銀行存款。稅局退回時(shí)，紅字做一筆沖回即可哈。