老師，納稅義務發(fā)生時間是4月之前，稅率16%，但是當時候申報表未申報未開票收入。現(xiàn)在開票還可以開16%嗎？

答： 按現(xiàn)行政策，未做未開票收入，是開不了了。建議問下稅局，是否可以通過修改申報表的方式來開具16%

制藥公司，5月份發(fā)貨某品種藥物3000元，約定以發(fā)貨時間為納稅義務發(fā)生時間，對方為小診所，不索要發(fā)票。5月當月會計上這筆3000元做了無票收入處理，請問在填寫納稅申報表中，這3000元體現(xiàn)在那一欄

答： 您好，應該是填在第10欄

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，像這個合同，剩余款項的納稅義務發(fā)生時間是什么時候，養(yǎng)護期滿并進行審計決算后，納稅義務時間才發(fā)生。工程期限是2018年1月16日至2018年6月30日，管護期是2018年6月30日到2019年12月30日，根據(jù)合同的付款期限，2018年6月30日完工后付一次款，開具10%的發(fā)票，2019年6月30日付第二次款，開具9%的發(fā)票，最后一次2019年12月31日最后一次付款，開具9%的發(fā)票。如果到了12月31日工程沒有做審計決算，納稅義務時間是否發(fā)生。

答： 工程項目是按照合同上約定的付款時間作為納稅義務發(fā)生時間的！