香菇?jīng)? 追問

2019-06-18 09:34

老師，是不是首先要把未認證的進項認證，然后做分錄借進項稅額貸待認證進項稅額，意思是余額轉(zhuǎn)到進項稅額里，然后抵扣銷項是借銷項貸進項嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-18 09:34

首先要把未認證的進項認證，然后做分錄借進項稅額貸待認證進項稅額
余額轉(zhuǎn)到進項稅額里，然后抵扣銷項是借銷項貸進項  是的

香菇?jīng)? 追問

2019-06-18 09:48

老師，前面說的是有銷項再做認證的賬務處理。
那么如果是取得進項直接認證，是不是抵扣直接借銷項貸進項，
如果進項大于銷項，還做一筆分錄借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進項稅額，
如果銷項大于進項，還做一筆分錄借銷項稅額貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅，繳稅借未交增值稅貸銀存
是這樣做的嗎，老師

bamboo老師 解答

2019-06-18 09:50

如果是取得進項直接認證，抵扣直接借銷項貸進項，
進項大于銷項，不用做借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進項稅額
銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

香菇?jīng)? 追問

2019-06-18 09:54

銷項大于進項，不用做借銷項稅額貸轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎，那這樣銷項不是一直有余額在貸方嗎

bamboo老師 解答

2019-06-18 09:55

年末的時候做一筆分錄結(jié)平
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

香菇?jīng)? 追問

2019-06-18 10:03

老師，如果取得公司福利費用的專票和招待費餐費的專票是不可以抵扣銷項的嗎，那是借進項稅額轉(zhuǎn)出貸進項稅額嗎，然后進項稅額轉(zhuǎn)出平時不做結(jié)轉(zhuǎn)，年末再做結(jié)轉(zhuǎn)嗎

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:05

取得公司福利費用的專票和招待費餐費的專票是不可以抵扣銷項
做分錄的是價稅合計入成本費用
進項稅額轉(zhuǎn)出平時不做結(jié)轉(zhuǎn)，年末再做結(jié)轉(zhuǎn)

香菇?jīng)? 追問

2019-06-18 10:08

那不需要認證嗎，認證不用做轉(zhuǎn)出的分錄嗎

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:08

需要認證 增值稅申報的時候填附表二做進項稅額轉(zhuǎn)出

香菇?jīng)? 追問

2019-06-18 10:10

那不用做分錄提現(xiàn)出來，直接價稅計入成本費用呀

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:11

可以不用做分錄體現(xiàn)出來，直接價稅計入成本費用
當然您也可以寫分錄
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出

香菇?jīng)? 追問

2019-06-18 10:12

明白了，非常感謝老師的耐心指導和解答！

bamboo老師 解答

2019-06-18 10:14

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快