徐阿富老師 解答

2019-06-18 06:07

如果是專票，進(jìn)項(xiàng)稅額也要做出來

草原風(fēng)情 追問

2019-06-18 06:40

尊敬的老師，您好！會(huì)計(jì)分錄:借:管理費(fèi)用   貸:銀行存款    這樣做賬之后，請(qǐng)問老師，固定資產(chǎn)里就沒有這項(xiàng)切割機(jī)了，但是，切割機(jī)這個(gè)固定資產(chǎn)在公司確實(shí)存在的。是否存在賬實(shí)不符？

徐阿富老師 解答

2019-06-18 06:58

你好，你這個(gè)設(shè)備已經(jīng)費(fèi)用化了，所以你要不計(jì)提折舊，只能夠做管理費(fèi)用，要么就是計(jì)入固定資產(chǎn)按月計(jì)提折舊

草原風(fēng)情 追問

2019-06-18 09:13

尊敬的老師，您好！這個(gè)設(shè)備已經(jīng)費(fèi)用化了，那么，資產(chǎn)負(fù)債表里固定資產(chǎn)就有這項(xiàng)設(shè)備金額了，是嗎？另外，假使，一年以后，公司又把這個(gè)設(shè)備轉(zhuǎn)買出了，怎么做會(huì)計(jì)分錄？謝謝老師以上的答復(fù)！

徐阿富老師 解答

2019-06-18 09:35

你好，資產(chǎn)負(fù)債表里固定資產(chǎn)就有這項(xiàng)設(shè)備金額了。這個(gè)設(shè)備轉(zhuǎn)買出了就是借銀行存款   貸營(yíng)業(yè)外收入   貸應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）

草原風(fēng)情 追問

2019-06-18 11:11

尊敬的老師，您好！在做賬時(shí)，就沒做此設(shè)備的固定資產(chǎn)增加，怎么會(huì)在資產(chǎn)負(fù)債表里有這項(xiàng)設(shè)備金額呢？請(qǐng)教老師?。?/p>

徐阿富老師 解答

2019-06-18 11:27

你好，不好意思，就沒有，我這段話復(fù)制你的，漏掉一個(gè)字

草原風(fēng)情 追問

2019-06-18 11:35

尊敬的老師，您好！此設(shè)備已經(jīng)做了一次性費(fèi)用扣除，賬面上的固定資產(chǎn)里就沒有此設(shè)備的固定資產(chǎn)金額了，那么，實(shí)際上此設(shè)備做為一件實(shí)物設(shè)備還存在于本企業(yè)，那么，年底固定資產(chǎn)清查時(shí)，不就存在賬實(shí)不符了嗎？

徐阿富老師 解答

2019-06-18 12:17

你好，如果一次性計(jì)入費(fèi)用了，是的，可以在備查賬上登記。所以，固定資產(chǎn)次性扣除費(fèi)用的本意不是直接計(jì)入費(fèi)用，而是固定資產(chǎn)還是固定資產(chǎn)，還是按照月計(jì)提折舊，只是這個(gè)金額可以在計(jì)算所得稅時(shí)全部一次性扣除。

草原風(fēng)情 追問

2019-06-18 16:02

尊敬的老師，您好！我的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)很差，我還是不太明白，比如，我公司這個(gè)設(shè)備，已經(jīng)一次性扣除費(fèi)用了，那么，這個(gè)設(shè)備，怎樣做固定資產(chǎn)增加、固定資產(chǎn)折舊。謝謝老師，給老師添麻煩了，我忒笨。

徐阿富老師 解答

2019-06-18 16:07

你好，購入時(shí)借固定資產(chǎn)    貸銀行存款   然后按月計(jì)提折舊，但是所得稅申報(bào)時(shí)，比如正常算起來利潤(rùn)是5萬元，這個(gè)設(shè)備購入是1萬元（不考慮月折舊的情況下），那么5萬元的利潤(rùn)可以再減少1萬元，按照4萬元來計(jì)算所得稅，但是財(cái)務(wù)做賬還是按照正常計(jì)提折舊

草原風(fēng)情 追問

2019-06-18 19:55

尊敬的老師，您好！設(shè)備1萬，假使預(yù)計(jì)凈殘值為0，使用年限10年，平均年限法，比如每年折舊1千元，那么第二年的匯算清繳時(shí)，還得調(diào)增1千元，對(duì)嗎？

草原風(fēng)情 追問

2019-06-18 19:56

不好意思，一個(gè)問題，麻煩了老師一天。  

徐阿富老師 解答

2019-06-18 20:00

你好，是的，第二年要調(diào)的沒錯(cuò)

草原風(fēng)情 追問

2019-06-18 20:10

尊敬的老師，您好！最后一個(gè)問題了，購入時(shí)，①借:固定資產(chǎn)  貨:銀行存款，然后做累計(jì)折舊；但是，當(dāng)做賬一次性扣除時(shí)，②借:管理費(fèi)用，貸:銀行存款?，F(xiàn)在存在一個(gè)問題，①和②，本來是一筆設(shè)備款，結(jié)果走了兩筆銀行存款，這是怎么回事？太謝謝老師了！

草原風(fēng)情 追問

2019-06-18 20:11

最后，感謝老師耐心的答復(fù)！尊心的謝謝！

徐阿富老師 解答

2019-06-18 20:18

不客氣的，只要你相信我，都可以向我咨詢的，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，相信

草原風(fēng)情 追問

2019-06-18 20:32

老師，您好！上邊的問題，請(qǐng)老師解答一下！

徐阿富老師 解答

2019-06-18 20:34

你好，一次性扣除的：②借:管理費(fèi)用，貸:累計(jì)折舊，而不是銀行存款