sunshine 追問

2019-06-17 15:52

但是預付預收或應付應收不是針對主營業(yè)務嗎？其他應付其他應收是針對主營業(yè)務以外的才對吧，建廠過程中的審查費測繪費等等，付帳篷款等要記入預付嗎

辜老師 解答

2019-06-17 15:57

你這樣工程支出也是通過應付，預付的

sunshine 追問

2019-06-17 16:43

因為相當于對于目前來說建廠也是主營業(yè)務對吧

sunshine 追問

2019-06-17 16:44

還有就是像什么業(yè)務招待費，福利費等是不是不能開專票，開完專票是不是得進項稅額轉出，如果開了專票，怎么進項稅額轉出

辜老師 解答

2019-06-17 17:46

取得專票也不能抵扣，要進項稅轉出

sunshine 追問

2019-06-17 19:34

怎么編制憑證呢

sunshine 追問

2019-06-17 19:39

除了招待費福利費不能開專票，還有什么費用不能開專票，和上個問題一共倆問題

辜老師 解答

2019-06-17 20:43

借，管理費用～業(yè)務招待費，應交稅費～應交增值稅～進項稅轉出，貸銀行存款
進項稅轉出。借，管理費用～業(yè)務招待費，貸，應交稅費～應交增值稅～進項稅轉出