婷 追問

2019-06-16 16:21

您的意思是轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時第一步先將未收到發(fā)票的部分做 借：在建工程  貸：預(yù)付賬款-暫估  第二步，將收到發(fā)票原先已計入在建工程的金額加上第一步暫估的在建工程合計數(shù)做一筆分錄：借固定資產(chǎn)  貸：在建工程，那收到發(fā)票后第三步的分錄怎么做？

bamboo老師 解答

2019-06-16 16:24

借：預(yù)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額（如有）
貸：預(yù)付賬款

婷 追問

2019-06-16 16:30

那如果前面有已簽訂的合同，但沒付款也就是沒有做預(yù)付賬款，是否也可以按此方法暫估結(jié)轉(zhuǎn)

bamboo老師 解答

2019-06-16 16:33

沒有付款的 也可以這樣暫估 預(yù)付賬款科目改為應(yīng)付賬款科目

婷 追問

2019-06-16 16:38

固定資產(chǎn)改擴建已達到可使用狀態(tài)，改擴建時已開發(fā)票部分計入的長期待攤費用，未開發(fā)票的部分計入的預(yù)付賬款，那么現(xiàn)在固定資產(chǎn)已經(jīng)可以使用，應(yīng)該怎么攤銷呢，是只攤銷長期待攤部分還是長期待攤加上預(yù)付賬款部分

bamboo老師 解答

2019-06-16 16:40

攤銷長期待攤加上預(yù)付賬款部分

婷 追問

2019-06-16 17:19

那就是第一步借：長期待攤費用，貸預(yù)付賬款，第二步將已開發(fā)票的長期待攤加上第一步分錄的長期待攤合計數(shù)做借:管理費用 貸：長期待攤費用  對嗎，老師？你的回答非常詳細，謝謝你

bamboo老師 解答

2019-06-16 17:24

如果是固定資產(chǎn)發(fā)生的費用的話 您請問是計入長期待攤費用科目的么？

婷 追問

2019-06-16 17:28

是的，我們是一駕校租別人的辦公樓和練車場，這兩個都在重新改建，所以我改建期都做的長期待攤費用

bamboo老師 解答

2019-06-16 18:07

嗯嗯 那就像您前面這樣寫分錄