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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2019-06-15 10:59

根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業(yè)務成本（征退稅差額）
貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）
貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
貸：應交稅金—應交增值稅（出口退稅）
收到出口退稅款：
借：銀行存款
貸：應收出口退稅款（增值稅）

學堂會員08 追問

2019-06-15 11:02

我們是全額退，資產(chǎn)負債表應交稅金應該是0把

學堂會員08 追問

2019-06-15 11:02

但是還是顯示的是應交稅金多少

樸老師 解答

2019-06-15 11:06

是不是你的報表公式有問題

學堂會員08 追問

2019-06-15 11:17

我聯(lián)系下用友吧

學堂會員08 追問

2019-06-15 11:18

分錄，我寫的是進項的借方，出口退稅的貸方，對的吧

樸老師 解答

2019-06-15 11:20

你按照我給你的來寫就行

學堂會員08 追問

2019-06-15 11:58

怎么是進項稅轉(zhuǎn)出？

學堂會員08 追問

2019-06-15 11:58

第一個就看不懂

學堂會員08 追問

2019-06-15 11:59

主營業(yè)務成本我看不懂，我直接按發(fā)票不含稅做的

樸老師 解答

2019-06-15 12:34

那就按照你自己的來做

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根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務成本（征退稅差額） 貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） 貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應收出口退稅額： 借：應收出口退稅款（增值稅） 貸：應交稅金—應交增值稅（出口退稅） 收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應收出口退稅款（增值稅）
2019-06-15 10:59:28
借；庫存商品 貸；銀行存款等科目 借；銀行存款 貸；其他應收款
2017-07-24 10:59:32
外貿(mào)企業(yè)是根據(jù)購進貨物的進項發(fā)票計算應退稅額。生產(chǎn)企業(yè)是根據(jù)出口額來計算免抵退稅額，然后在跟當期的留抵去比較來確定退稅額
2019-03-01 23:27:15
借庫存商品應交稅費應交增值稅進項貸銀行存款，這個是外購貨物，選擇了退稅勾選。 確認收入銷售出去，借銀行存款貸主營業(yè)務收入，借主營業(yè)務成本，貸庫存商品， 借其他應收款， 貸應交稅費，出口退稅 收回來，借銀行存款貸其他應收款。
2022-02-21 10:10:54
居然沒有老師回答
2017-09-15 07:17:59
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