老師你好我想咨詢一下我們是景區(qū)代理公司小規(guī)模公司承保了一個(gè)景區(qū)的票務(wù) 然后和攜程有合作賣票我想咨詢一下到了季末我開出發(fā)票100萬本來景區(qū)應(yīng)該給我發(fā)票80萬這樣我才能差額征收20萬的稅但由于景區(qū)有夜場(chǎng)門票所以可能存在一定時(shí)間差我確認(rèn)收入了100萬景區(qū)只開了70萬的成本票給我像這種情況我怎么確認(rèn)收入成本納稅呢？

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-15 04:04

你好！如果可以確定成本差額部分可以做暫估成本，或直接按取得的發(fā)票金額做當(dāng)月成本

???? 追問

2019-06-15 07:01

老師是可以確定的因?yàn)槲覀兒途皡^(qū)的約定就是按我們賣出票款的0.2是我們的收入所以每月票款收入減去80%后才應(yīng)該是我們?cè)摷{稅的部分對(duì)嗎？

QQ老師解答

2019-06-15 09:23

你好！這樣成本是可以暫估帶當(dāng)月的，次月取得發(fā)票

???? 追問

2019-06-15 09:26

這個(gè)暫估的數(shù)字能在報(bào)稅時(shí)填在差額征稅的報(bào)表成本里嗎

QQ老師解答

2019-06-15 09:27

你好！只影響企業(yè)所得稅不影響增值稅

???? 追問

2019-06-15 09:40

你好我們差額征稅不是用取得的全部票款減去票款的成本來征收增值稅嗎？

QQ老師解答

2019-06-15 09:45

你好！暫估的沒有發(fā)票支持最好還是按發(fā)票所在月遞減，所得稅是可以暫估的

???? 追問

2019-06-15 09:48

那我們可以這個(gè)月比如收入100萬收到發(fā)票成本是70萬另外十萬在下月收取那我下個(gè)月差額征收時(shí)是可以把這10萬成本加進(jìn)去來繳增值稅的是嗎？

QQ老師解答

2019-06-15 09:49

你好！是的，增值稅還是要看發(fā)票才可以

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