閆倩老師 追問

2019-06-14 16:46

就是我聽的咱們的課件，勞務(wù)派遣，計提工資時，應(yīng)付職工薪酬是實發(fā)工資，我們老師計提的工資應(yīng)付職工薪酬薪酬都是應(yīng)發(fā)工資，借：管理費用
    代應(yīng)付職工薪酬薪酬――應(yīng)發(fā)工資，老師，這兩個有什么區(qū)別？

閆倩老師 追問

2019-06-14 16:47

而課件是借管理費用
        代應(yīng)付職工薪酬―實發(fā)工資
          其他應(yīng)付款 ―代扣社保
        應(yīng)交稅費――個人所得稅
老師，你看一下，結(jié)合上面我說的哪個對

閆倩老師 追問

2019-06-14 16:49

甘老師，第一個分錄是借：管理費用
代應(yīng)付職工薪酬薪酬――應(yīng)發(fā)工資
第二個分錄是代應(yīng)付職工薪酬―實發(fā)工資
其他應(yīng)付款 ―代扣社保
應(yīng)交稅費――個人所得稅
這兩個哪個對？你看一下

bamboo老師 解答

2019-06-14 16:53

計提的時候是根據(jù)應(yīng)發(fā)工資計提
第一個分錄是
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬薪酬——應(yīng)發(fā)工資
第二個發(fā)放工資分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)發(fā)工資
貸：其他應(yīng)付款 ——代扣社保
應(yīng)交稅費——個人所得稅
銀行存款

閆倩老師 追問

2019-06-14 16:54

那老師，我要按照哪個？

bamboo老師 解答

2019-06-14 16:54

我寫個比較完整的給您 可以么

閆倩老師 追問

2019-06-14 16:55

可以的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-06-14 16:58

計提
借：管理費用——工資
管理費用——單位社保費
管理費用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個人社保費
其他應(yīng)收款——個人公積金
應(yīng)交稅費——個人所得稅
銀行存款
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個人社保費
其他應(yīng)收款——個人公積金
應(yīng)交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款