demi 追問

2019-06-14 16:21

開始有個老師說要進其他收益這種怎么弄啊

小楊老師 解答

2019-06-14 16:24

那是加計扣除，也就是本來你1塊錢的進項稅，然后稅局讓你按1.5元抵扣進項稅，那么你們就有0.5的其他收益啦

demi 追問

2019-06-14 16:26

老師，你看一下我也搞不懂了

小楊老師 解答

2019-06-14 16:32

其實是這樣的，你收到發(fā)票先按發(fā)票上的進項稅入賬，先計入未抵扣進項稅，然后認證后加計扣除，假設(shè)加計扣除是0.5，認證的進項稅是1.銷項稅是2，那么分錄就是，借：應交稅費-增值稅-加計扣除進項稅 0.5，貸：營業(yè)務收入-減免稅費 0.5，然后結(jié)轉(zhuǎn)未繳納的增值稅分錄
借：應交稅費-增值稅-銷項稅 2，，貸：應交稅費-增值稅-進項稅 1，應交稅費-增值稅-加計扣除進項稅 0.5，應交稅費-增值稅-未交增值稅 0.5。