370650599 追問

2019-06-14 16:32

第一季度到第三季度都是90萬

鄒老師 解答

2019-06-14 16:46

你好，那企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)這樣計(jì)算
第一季度=90萬*5%
第二季度=10*5%+80*10%
第三季度=90*10%
第四季度=80*25%

370650599 追問

2019-06-14 16:58

看不懂，5%，10%，25%這是代表什么意思？只知道小于100萬減25%*20%，超過100萬小于300萬減50%*20%

鄒老師 解答

2019-06-14 17:01

你好
100萬以內(nèi)按5%
100萬到300萬之間按10%的稅率
超過就全部按25%的稅率

370650599 追問

2019-06-14 17:10

我第一個(gè)季度按小于100萬，90*25%*20% 第二個(gè)季度90萬，（10*25%+80*50%）*20% 第三個(gè)季度90萬，90*50%*20% 第四個(gè)季度80萬，利潤總額已經(jīng)超過300萬，第四個(gè)季度，該如何交稅，上要退稅嗎

鄒老師 解答

2019-06-14 17:11

你好，那企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)這樣計(jì)算
第一季度=90萬*5%
第二季度=10*5%+80*10%
第三季度=90*10%
第四季度=80*25%

370650599 追問

2019-06-14 17:16

實(shí)操上講的小于100萬是減25%，超過100小于300是減50%，是什么時(shí)候，又變成5%和10%啦，是今年變了嗎？

鄒老師 解答

2019-06-14 17:22

你好，小于100萬是減25%，稅率是20%，所以實(shí)際執(zhí)行的稅率就是=25%*20%=5%
超過100小于300是減50%，稅率是20%，所以實(shí)際執(zhí)行的稅率就是=50%*20%=10%

370650599 追問

2019-06-14 17:31

老師，第四季度為什么是80*25%，應(yīng)該是30*10%+50*25%

鄒老師 解答

2019-06-14 17:32

你好，因?yàn)槟甓纫呀?jīng)超過了300萬，直接就是按25%的稅率了

370650599 追問

2019-06-14 17:37

老師超過300萬不是全額納稅，對(duì)吧，只是第四季度超過300就按25%納稅，我在確定哈

鄒老師 解答

2019-06-14 17:39

你好，在什么時(shí)候超過300萬，就什么時(shí)候全額納稅的

370650599 追問

2019-06-14 18:04

老師，企業(yè)的增值稅有13%和簡易計(jì)稅3%，銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅抵扣時(shí)，13%進(jìn)項(xiàng)稅大于13%銷項(xiàng)稅，這個(gè)月13%只有留低稅額，3%的簡易計(jì)稅還是要上的嗎

鄒老師 解答

2019-06-14 19:23

你好，簡易計(jì)稅的直接計(jì)算納稅，不可以用進(jìn)項(xiàng)抵扣的