Lynn 追問

2019-06-14 15:59

就是夏天到了，冰箱買來用來冰冷飲的。

meizi老師 解答

2019-06-14 16:00

你好 是給員工吃的話 做福利費是不可以抵扣的 你要認證后做進項稅轉(zhuǎn)出 類似這樣不能抵扣的建議是開普票 避免認證轉(zhuǎn)出麻煩

Lynn 追問

2019-06-14 16:05

那冰箱我是做固定資產(chǎn)好還是福利費好？還有我現(xiàn)在是不是先做一筆分錄
借：固定資產(chǎn)
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款
再做一筆分錄是進項稅額轉(zhuǎn)出對嗎？

meizi老師 解答

2019-06-14 16:09

你好 單個價值不高的建議一次性走費用就行；你做固定資產(chǎn)的話 需要再做一筆 借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出

Lynn 追問

2019-06-14 16:13

那如果走費用的話，分錄是怎么做呢？
是借：管理費用-福利費
    貸：銀行存款
這樣做嗎？
還是借：管理費用-福利費
             應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
      貸：銀行存款
再做一筆借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
              貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出

Lynn 追問

2019-06-14 16:19

借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
應(yīng)該是這樣

meizi老師 解答

2019-06-14 16:28

福利費的話 需要做  借管理費用-福利費 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額  貸應(yīng)付職工薪酬  借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款   做轉(zhuǎn)出：借管理費用 -福利費 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出

Lynn 追問

2019-06-14 16:30

是不是只要是用途是給員工的福利，取得的專票是不是進項稅額都不能抵扣的？是不是最好是開普票？

meizi老師 解答

2019-06-14 16:45

你好 是的 福利費、招待費等不可以抵扣的  是的 最好開普票省的麻煩