木木 追問

2015-09-15 17:04

我們收到發(fā)票時，是這樣的做分錄的，借：庫存商品  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額  貸：銀行存款 ，然后等到認(rèn)證時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額，現(xiàn)在的情況是，我之前在收到發(fā)票時，已做了分錄：借：庫存商品  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額  貸：銀行存款 ，但沒有認(rèn)證，這時之前那個放在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額的要做轉(zhuǎn)出吧？

木木 追問

2015-09-15 17:13

沒明白，我原先做的分錄是借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額 貸：銀行存款 ，怎么現(xiàn)在是借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額，做兩個庫存商品？

木木 追問

2015-09-15 17:27

那不是做  借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額嗎？

木木 追問

2015-09-16 10:23

我明白了，就是借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

鄒老師 解答

2015-09-15 16:53

忘記抵扣沒有說要做轉(zhuǎn)出啊 
只需要將價稅合計計入原材料、庫存商品、固定資產(chǎn)等科目就是了

鄒老師 解答

2015-09-15 17:07

已經(jīng)過了180天抵扣了，已經(jīng)沒法抵扣了，不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額，這樣就可以了

鄒老師 解答

2015-09-15 17:16

本來這部分進(jìn)項稅額是可以抵扣的，但是由于人為原因超過180天，就不能抵扣了，相應(yīng)的進(jìn)項稅額計入采購產(chǎn)品的成本里面。

鄒老師 解答

2015-09-15 18:57

先計入商品成本，之后銷售了轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2015-09-16 10:42

是的