老師,每個月計提工資時個人負(fù)擔(dān)的部分也要計提嗎?完整的分錄啥做呢?付款時又是什么沖的呢?
美好*^_^*
于2019-06-14 14:50 發(fā)布 ??840次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2019-06-14 14:50
您好
每個月計提工資時個人負(fù)擔(dān)的部分也要計提
計提
借:管理費用——工資
管理費用——單位社保費
管理費用——單位公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個人社保費
其他應(yīng)收款——個人公積金
銀行存款
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個人社保費
其他應(yīng)收款——個人公積金
貸:銀行存款
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您好
每個月計提工資時個人負(fù)擔(dān)的部分也要計提
計提
借:管理費用——工資
管理費用——單位社保費
管理費用——單位公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——個人社保費
其他應(yīng)收款——個人公積金
銀行存款
繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——單位社保費
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個人社保費
其他應(yīng)收款——個人公積金
貸:銀行存款
2019-06-14 14:50:35

您好!你是說A公司代替B公司發(fā)一下工資?
分錄是可以的。
2017-03-09 13:18:56

您好
當(dāng)月支付當(dāng)月的工資需要計提工資
提前支付下個月的工資不需要計提工資 在下個月計提
借:管理費用——工資
銷售費用——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2019-06-03 09:18:17

1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-03-07 14:03:37

您好
計提
借:管理費用-工資
銷售費用-工資
生產(chǎn)成本-工資等
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
2019-11-11 18:16:17
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