劉海霞 追問

2019-06-14 13:26

老師，我是想問建筑公司有沒有差額征收方式

月月老師 解答

2019-06-14 13:39

你好，是沒有這種方式的。

劉海霞 追問

2019-06-14 14:38

老師，建筑勞務(wù)有差額征收的方式

劉海霞 追問

2019-06-14 14:39

嗎？

月月老師 解答

2019-06-14 14:42

你好，建筑的勞務(wù)只有清包工一種方式。由于不容易取得進(jìn)項發(fā)票，所有有的清包工簡易計稅方法。

劉海霞 追問

2019-06-14 14:48

老師，我沒說清楚，是勞務(wù)公司有差額征收的方式嗎

月月老師 解答

2019-06-14 14:54

你好，是的，勞務(wù)公司有差額征收方式。

劉海霞 追問

2019-06-14 14:57

老師，是怎么操作的？

月月老師 解答

2019-06-14 14:58

你好
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金—增值稅（銷項稅額抵減）
貸：應(yīng)付職工薪酬

劉海霞 追問

2019-06-14 15:00

是怎么差額征收

月月老師 解答

2019-06-14 15:07

你好，收到用工單位105，支付工資保險等100
借：銀行存款 105
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100
應(yīng)交稅金—增值稅 5
借：主營業(yè)務(wù)成本  95.24
應(yīng)交稅金—增值稅（銷項稅額抵減）4.76
貸：應(yīng)付職工薪酬 100
需要交納的增值稅=5-4.76=0.24

劉海霞 追問

2019-06-14 15:22

增值稅的進(jìn)項和銷項是怎么來

月月老師 解答

2019-06-14 15:33

你好，都是計算來的，稅率5%。

劉海霞 追問

2019-06-14 15:37

不是6%嗎？

月月老師 解答

2019-06-14 15:38

你好，勞務(wù)差額5%征收。

劉海霞 追問

2019-06-14 15:43

好的謝謝

月月老師 解答

2019-06-14 15:46

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。