嘉寶 追問

2019-06-14 14:10

老師，年未，應交增值稅--進項稅額借方余額229,264.41

                     應交增值稅--銷項稅額貸方余額197,862.41

這樣的情況，我要怎樣處理？

月月老師 解答

2019-06-14 14:20

你好
借：應交稅金—增值稅（銷項稅額）197862.41
應交稅金—增值稅（轉出多交增值稅）31402
貸：應交稅金—增值稅（進項稅額）229264.41

借：應交稅金—未交增值稅 31402
貸：應交稅金—增值稅（轉出多交增值稅）31402

嘉寶 追問

2019-06-14 14:41

老師，我公司是一般納稅人轉為小規(guī)模納稅人。年未，應交增值稅--進項稅額借方余額229,264.41

                     應交增值稅--銷項稅額貸方余額197,862.41

要把留下增值稅計入“應交稅金—待抵扣進項稅額”
分錄怎樣做？

月月老師 解答

2019-06-14 14:43

你好，再增加一步
借：應交稅金—增值稅（待抵扣進項稅額）31402
貸：應交稅金—未交增值稅 31402

嘉寶 追問

2019-06-14 14:48

感謝老師

月月老師 解答

2019-06-14 14:51

不客氣，謝謝你的支持。