smile 追問

2019-06-13 14:56

還沒有了，我是把這個分錄加進去生成報表的

bamboo老師 解答

2019-06-13 15:01

憑證有沒有審核記賬？

smile 追問

2019-06-13 15:05

沒有審核

bamboo老師 解答

2019-06-13 15:08

那您審核記賬后看看報表

smile 追問

2019-06-13 15:17

老師，我是看的明細賬進項的余額，和增值稅申報表上的進項看不一致的，還有老師增值稅進項和增值稅進項轉(zhuǎn)出一借一貸又平不了，那我每次看賬上的進項的時候相當于是包含4675.62的

smile 追問

2019-06-13 15:18

可能我理解錯了，我理解的進項應該減去轉(zhuǎn)出的，但實際上賬上的進項應該包含轉(zhuǎn)出的，是這樣嗎，老師

bamboo老師 解答

2019-06-13 15:19

是的 實際的賬上進項應該包含轉(zhuǎn)出的  
然后有進項轉(zhuǎn)出 這樣一借一貸 視同沒有發(fā)生

smile 追問

2019-06-13 15:33

老師，我好像有點理解了，我看賬表金額對不對的時候，要看賬上進項的累計數(shù)和增值稅申報表上的進項比較，但是賬上的余額是歷年的累計數(shù)，增值稅申報表上的只是本年累計

bamboo老師 解答

2019-06-13 15:37

賬上的余額您每年年末不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄么

smile 追問

2019-06-13 15:38

好像沒有，因為剛才我看賬上的金額包含上年的

bamboo老師 解答

2019-06-13 15:41

那年末的時候需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

smile 追問

2019-06-13 16:38

老師，年末的時候我沒有做轉(zhuǎn)出分錄，一月補做了一道圖一的分錄，圖二我想按照你的分錄 不知道怎么做了

bamboo老師 解答

2019-06-13 16:40

一月補做了 就不需要再做了啊
就是把三級科目的借方寫到貸方 貸方寫到借方

smile 追問

2019-06-13 16:43

老師，我一月只是補了轉(zhuǎn)出未交增值稅，沒有轉(zhuǎn)出進項，還有銷項也沒有銷項轉(zhuǎn)出啊，麻煩老師再寫一下具體的分錄了

bamboo老師 解答

2019-06-13 16:47

我不知道您哪些科目有余額啊

smile 追問

2019-06-13 16:51

老師，那你幫我看看我理解的對不對，我們來應該在12月末做1.2兩個分錄才完整，但是我12月末沒做，在1月補了分錄2現(xiàn)在我自己要在當月補上分錄1就可以啦，這樣我賬上的進項銷項和申報表上本年累計的銷項進項就對的到啦

bamboo老師 解答

2019-06-13 16:53

您12月是進項大于銷項 對吧
第一筆的分錄是當年累計的數(shù)字？

smile 追問

2019-06-13 16:57

老師，我第一年的進項是41279.73銷項是41818.2進項小于銷項要交538.47的稅，但是我有金稅盤費用480可以全額抵減，實際只要繳納58.47

bamboo老師 解答

2019-06-13 16:59

那您當期沒有做480的減免稅么？