毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-13 13:44

我們是合伙企業(yè)，投資得是有限公司

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-13 13:45

請(qǐng)問(wèn)老師會(huì)計(jì)分錄是這樣寫么？其附件是什么？年底要結(jié)轉(zhuǎn)么？我們這個(gè)非專利技術(shù)還要先做賬么

meizi老師 解答

2019-06-13 14:06

你好 看你之前是否入賬：企業(yè)用已入賬的無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資.當(dāng)資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值大于其賬面價(jià)值法:

借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 (無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值)

累計(jì)攤銷

貸:無(wú)形資產(chǎn)--×× (無(wú)形資產(chǎn)賬面余額)

營(yíng)業(yè)外收入(資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值大于無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值余額)

當(dāng)資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值小于賬面凈值時(shí):

借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 (評(píng)估價(jià)值)

營(yíng)業(yè)外支出--××(無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值大于評(píng)估價(jià)值余額)

累計(jì)攤銷

貸:無(wú)形資產(chǎn) (無(wú)形資產(chǎn)賬面余額)

2、用未入賬的無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資:

借:長(zhǎng)期股權(quán)投資

貸:無(wú)形資產(chǎn)--××(第一次確認(rèn)價(jià)值)

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-13 14:09

這個(gè)非專利記入之前沒(méi)有入賬，就是因?yàn)橐獙?duì)外投資才評(píng)估了200萬(wàn)，就直接做第2個(gè)會(huì)計(jì)分錄就可以了么？用什么做附件呢

meizi老師 解答

2019-06-13 14:20

用未入賬的無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資:

借:長(zhǎng)期股權(quán)投資

貸:無(wú)形資產(chǎn)--××(第一次確認(rèn)價(jià)值)

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-13 14:28

老師，那用什么做附件呢？

meizi老師 解答

2019-06-13 14:47

你好 你們應(yīng)該是有投資協(xié)議或者評(píng)估文件做附件

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-14 10:32

老師，我們投的是有限責(zé)任公司，也是借長(zhǎng)期股權(quán)投資么

meizi老師 解答

2019-06-14 10:35

你好 是的 計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-14 10:37

老師，我們投資A公司的這個(gè)非專利技術(shù)評(píng)估200萬(wàn)元，但A公司實(shí)際記入實(shí)收資本的只有20萬(wàn)元，剩余的180萬(wàn)元，他們公司算做資本公積，我想問(wèn)一下，那我做會(huì)計(jì)分錄就是

借:長(zhǎng)期股權(quán)投資200

貸:無(wú)形資產(chǎn)200么？

meizi老師 解答

2019-06-14 11:00

你好  那也是對(duì)方做賬做資本公積就行 你這樣做就行

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-14 11:04

我不用記入資本公積資本溢價(jià)么

meizi老師 解答

2019-06-14 11:20

資本公積是收到那方做賬

毛毛雨 追問(wèn)

2019-06-14 13:17

老師，那這個(gè)長(zhǎng)期股權(quán)投資年末或者月末還需要做什么分錄么？