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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-13 13:48

你好，收入，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入
退稅分錄，借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
    

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你好，收入，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；主營業(yè)務(wù)收入 退稅分錄，借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 　　　　
2019-06-13 13:48:31
借其他應(yīng)收款-出口退稅，貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅 出口退稅， 收到退稅做借銀行 貸其他應(yīng)收款-出口退稅
2020-03-14 15:37:31
一、外貿(mào)公司出口退稅（增值稅）核算 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷，一律記入出口庫存賬，內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 （一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票： 借：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 （二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額： 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （三）結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 （四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本（征退稅差額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） （五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅） （六）收到出口退稅款： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） 二、外貿(mào)公司出口退稅（消費稅）核算 外貿(mào)公司自營出口應(yīng)稅消費品，應(yīng)在應(yīng)稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務(wù)機關(guān)申請退還已納消費稅。 （1）貨物出口后計算應(yīng)退消費稅款=出口金額*消費稅退稅率 借：應(yīng)收出口退稅（消費稅） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （2）收到退回的消費稅款時 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅（消費稅）
2021-08-27 09:59:41
學(xué)員您好，是的，對的
2022-11-26 16:23:32
你好 是的，這兩個要作為附件的
2022-06-28 17:21:14
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