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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

金子老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)稅務(wù)師

2019-06-12 14:19

您好，學(xué)員，上期留底不影響會(huì)計(jì)分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果。首先要計(jì)算是否需要交稅，先要查看明細(xì)賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù)。用本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅。計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況：
第一，如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅，繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額。
第二，如果得數(shù)為正數(shù)時(shí)，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄：即，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
到下個(gè)月做交稅分錄即可。

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進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，可以不用賬務(wù)處理的
2019-09-03 11:25:54
你好留抵的進(jìn)項(xiàng)稅是不需要賬務(wù)處理的
2019-06-04 16:32:45
您好，學(xué)員，上期留底不影響會(huì)計(jì)分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果。首先要計(jì)算是否需要交稅，先要查看明細(xì)賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留底數(shù)。用本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅。計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況： 第一，如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅，繼續(xù)做為下一個(gè)月的留底稅額。 第二，如果得數(shù)為正數(shù)時(shí)，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄：即， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 到下個(gè)月做交稅分錄即可。
2019-06-12 14:19:18
你好！稅務(wù)局允許你這樣操作的嗎
2019-08-01 15:43:30
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
2020-03-16 08:31:04
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