大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-06-12 12:21

老師，企業(yè)年報(bào)時(shí)，應(yīng)該是所得稅稅前扣除了呢，比如我們公司是6月注冊(cè)的，7月開(kāi)始發(fā)工資和繳納社保，發(fā)工資的人員是4人，一人3000/月6-12月就是84000元（企業(yè)年報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表上的工資總額就是84000元）。但是7月開(kāi)始繳納社保的人員就只有1個(gè)人，個(gè)稅申報(bào)也就申報(bào)了一個(gè)人，7-12月，個(gè)稅申報(bào)的工資總額就是18000元。那在“2019年度社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)申報(bào)表”中“工資總額”填寫的金額是84000元還是18000元呢？

文老師 解答

2019-06-12 12:25

您好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是按84000，但是現(xiàn)在實(shí)際中做基數(shù)申報(bào)的話，多數(shù)還是按一個(gè)人18000來(lái)申報(bào)的，要不然其他人也要交社保了，但是這應(yīng)該是暫時(shí)的，以后會(huì)越來(lái)越規(guī)范的，或者您暫時(shí)按18000申報(bào)，但是風(fēng)險(xiǎn)還是存在的。

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-06-12 13:09

嗯嗯，就是怕這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，那余下沒(méi)有個(gè)稅申報(bào)的3名人員還需要去稅局補(bǔ)充申報(bào)嗎？這3名人員沒(méi)有繳納社保呢。要是萬(wàn)一查到會(huì)不會(huì)出現(xiàn)個(gè)稅跟企業(yè)年報(bào)不符的情況呢？因?yàn)槠髽I(yè)年報(bào)是工資是報(bào)的是4人的工資84000嘛，但是個(gè)稅上卻只有1個(gè)人的工資18000。我們公司是小規(guī)模納稅人。

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-06-12 16:22

老師，如果繳納的社?；鶖?shù)是最低3030的基數(shù)，但是應(yīng)發(fā)工資只有2600元，那工資總額是按3030算還是按2600算呢？

文老師 解答

2019-06-12 20:21

工資可以低于社?；鶖?shù)，但是交社保需要按最低基數(shù)繳納的

文老師 解答

2019-06-12 20:22

三名人員不交社保的，也應(yīng)該申報(bào)個(gè)稅，要不然不能所得稅稅前扣除的

大名鼎鼎 追問(wèn)

2019-06-13 08:26

嗯嗯，老師，就是三名人員去年沒(méi)申報(bào)個(gè)稅呢，這個(gè)要不要去補(bǔ)充申報(bào)呢？