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于2019-06-12 10:20 發(fā)布 ??835次瀏覽
月月老師
職稱: 中級會計師
2019-06-12 10:21
你好,是這樣的。
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一般納稅人,有留抵稅額,增值稅填報不用交稅,附加稅應該怎么填?
答: 你好附加稅,這個直接0申報 空表提交可以
一般納稅人若本期繳納上月增值稅,有留抵稅額,附加稅納稅申報表就不用填了嗎
答: 你本期繳納稅額,那咋會有留底稅額了??
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,一般納稅人附加稅申報時,本期有銷項增值稅,也有上期留抵進項稅,抵完本期以后還有留抵稅額,增值稅附加稅還用填金額申報嗎?
答: 你好,附加稅零申報就可以。
老師,我是一般納稅人,我這期有留抵稅額,繳納的增值稅為0,那所有的附加稅也是0,對嗎
討論
增值稅及附加稅費申報表 一般納稅人適用,這里面有一個上期留抵稅額指的是什么
一般納稅人當月銷項稅抵減前期留抵進項稅后不需要繳納增值稅,是否還需要計提繳納附加稅(城建稅,教育費附加,地方教育費附加)?
請問,上期有留抵增值稅,本期繳納附加稅的時候是按照本期應交增值稅減去上期留抵稅額交附加稅,還是按不減去留抵的增值稅額繳納附加稅?
根據《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅問題的通知》(國稅發(fā)〔2004〕112號)的規(guī)定,對增值稅一般納稅人因銷項稅額小于進項稅額而產生期末留抵稅額的,可以用期末留抵稅額抵減增值稅欠稅。我們公司留抵欠稅后,還交到500多的增值稅,附加是以500多增值稅來算么?
月月老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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