老師，我們?nèi)ツ晔盏降呢浛?0萬沒有確認(rèn)收入，今年才開票確認(rèn)收入并交了增值稅和所得稅，但是為了申報(bào)高新企業(yè)，現(xiàn)在把收入放在去年去確認(rèn)，匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)交了所得稅，那這個(gè)賬務(wù)上要做什么處理么，還有申報(bào)的時(shí)候增值稅和企業(yè)所得稅需要注意什么么？

答： 去年的匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)把這個(gè)收入算進(jìn)去了之后，你可以在本年做這個(gè)憑證的時(shí)候，借：應(yīng)收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅，這樣就不會(huì)重復(fù)計(jì)算收入啦

企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候 分期確認(rèn)的收入 需要調(diào)增嗎

答： 你好，你符合分期確認(rèn)就不用調(diào)增的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問一下增值稅確認(rèn)的收入跟企業(yè)所得稅確認(rèn)的收入不一樣時(shí)，需要怎么弄？因在匯算清繳的時(shí)候確認(rèn)了一些企業(yè)所得稅收入，但實(shí)際上增值稅收入沒有確認(rèn)，而是等到開票的時(shí)候再確認(rèn)收入的。

答： 你好，最好是一致的哦，既然增值稅上沒確認(rèn)收入，那所得稅也不要確認(rèn)