常拾 追問(wèn)

2019-06-11 10:08

老師，借方是負(fù)數(shù)呀

樸老師 解答

2019-06-11 10:16

異地預(yù)繳的時(shí)候，異地項(xiàng)目地稅務(wù)局會(huì)代征所得稅。當(dāng)?shù)氐墓こ叹筒挥昧?。整個(gè)操作流程，就是異地的就跟正常的預(yù)繳一樣，本地的直接在申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)。去異地申報(bào)有報(bào)表填寫(xiě)，按照不含稅收入填寫(xiě)做為納稅基數(shù)。 貸：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款。后期開(kāi)票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 結(jié)轉(zhuǎn)  借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅

常拾 追問(wèn)

2019-06-11 10:21

老師，是異地項(xiàng)目預(yù)繳的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅

樸老師 解答

2019-06-11 10:42

借 所得稅-企業(yè)所得稅 -個(gè)人所得稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 應(yīng)交個(gè)人所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸 銀行存款