may 追問(wèn)

2019-06-10 14:14

意思是不管是核定征收還是明細(xì)申報(bào)對(duì)工人工資進(jìn)成本沒(méi)影響是吧

may 追問(wèn)

2019-06-10 14:18

比如本月工資100萬(wàn)，核定征收或不核定征收，會(huì)計(jì)分錄都是這樣做對(duì)嗎？
借；工程施工—合同成本-人工費(fèi)100萬(wàn)，貸；應(yīng)付職工薪酬100萬(wàn)，借：應(yīng)付職工薪酬100萬(wàn)，貸：銀行存款100萬(wàn)，

may 追問(wèn)

2019-06-10 14:22

如果是核定征收，預(yù)交的個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄是這樣嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，貸：銀行存款，請(qǐng)問(wèn)需要計(jì)提不？分錄：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅

鄒老師 解答

2019-06-10 14:26

你好，賬務(wù)處理不受是否核定征收影響的
這個(gè)是工資薪金個(gè)人所得稅？

may 追問(wèn)

2019-06-10 14:27

對(duì)

may 追問(wèn)

2019-06-10 14:28

交的都是工資薪金個(gè)稅，分錄這樣處理嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 14:29

你好，計(jì)提的時(shí)候借方是應(yīng)付職工薪酬，而不是稅金及附加

may 追問(wèn)

2019-06-10 14:31

你的意思是：借：應(yīng)付職工薪酬-個(gè)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 14:32

你好，借方是應(yīng)付職工薪酬——工資明細(xì)，而不是個(gè)人所得稅明細(xì)

may 追問(wèn)

2019-06-10 14:37

借方是應(yīng)付職工薪酬——工資明細(xì)  沒(méi)懂

鄒老師 解答

2019-06-10 14:39

你好，計(jì)提個(gè)人所得稅分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
針對(duì)這個(gè)分錄不懂的地方是？

may 追問(wèn)

2019-06-10 14:40

比如這個(gè)月預(yù)交了5000個(gè)稅，但這個(gè)月工人工資計(jì)算出來(lái)不止5000，應(yīng)怎么辦？是需要補(bǔ)交？還是不用

鄒老師 解答

2019-06-10 14:40

你好，需要補(bǔ)交個(gè)人所得稅

may 追問(wèn)

2019-06-10 14:46

補(bǔ)交是在項(xiàng)目地補(bǔ)交還是公司注冊(cè)地？

鄒老師 解答

2019-06-10 14:47

你好，補(bǔ)交是在機(jī)構(gòu)所在地（公司注冊(cè)地）

may 追問(wèn)

2019-06-10 14:55

我們公司不是每個(gè)月都去項(xiàng)目地預(yù)交稅款，可能2/3個(gè)月去一次，按照你的意思，核定征收在項(xiàng)目地預(yù)交了個(gè)稅，比如上個(gè)月在項(xiàng)目地預(yù)交個(gè)稅5000，上個(gè)月工人工資算出來(lái)只需交個(gè)稅2000，本月工人工資需交個(gè)稅4000，那相當(dāng)于用6000減去5000，還需去公司注冊(cè)地補(bǔ)交1000個(gè)稅，對(duì)嗎？每次都是這樣以此類推對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 14:57

你好，是的，是這樣計(jì)算

may 追問(wèn)

2019-06-10 15:01

借：工程施工—合同成本-人工費(fèi)100萬(wàn)，貸；應(yīng)付職工薪酬100萬(wàn)；借：應(yīng)付職工薪酬100萬(wàn)，貸：銀行存款90萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅10萬(wàn)；交個(gè)稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅10萬(wàn)，貸：銀行存款：10萬(wàn)，分錄是這樣寫多嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 15:03

你好，是這樣做計(jì)提工資，支付工資，扣繳個(gè)人所得稅分錄的

may 追問(wèn)

2019-06-10 15:07

如果我工人工資不需要交個(gè)稅，那我在項(xiàng)目地預(yù)交的個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，貸：銀行存款，后期需要交個(gè)稅的時(shí)候再?zèng)_減對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 15:07

你好，是的，是這樣的