Ａ以誠感人者，人亦誠而應。 追問

2019-06-10 11:10

例，本期可加計遞減額100，實際遞減額為0，計提時加計遞減100，但是實際遞減時需要做會計分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-10 11:10

實際抵減的時候
借：應交稅費——未交增值稅
貸：其他收益
銀行存款

Ａ以誠感人者，人亦誠而應。 追問

2019-06-10 11:12

老師，計提加計遞減分錄是怎樣的

bamboo老師 解答

2019-06-10 11:16

計提的時候填附表四就可以了 不用另外做分錄

Ａ以誠感人者，人亦誠而應。 追問

2019-06-10 11:24

老師，那我這里出現(xiàn)這樣的情況，四月份可以有可加計遞減額1001.9，實際遞減為0，當時做賬的時候沒有計提，的?，F(xiàn)在報五月份增值稅，有加計遞減期初金額1001.9，本期加計遞減發(fā)生額是434.16，增值稅附表4本期加計遞減額為1436.06，本期實際遞減額需要1436.06，我5月份本期計提加計遞減應該是計提1436.06還是434.16呢？

bamboo老師 解答

2019-06-10 11:25

5月份本期計提加計遞減應該是434.16  
加上上期的就是1436.06

Ａ以誠感人者，人亦誠而應。 追問

2019-06-10 11:29

那四月份沒有計提啊，賬上沒有1001.9，你是不是說計提的時候填附表4然后不用做分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-10 11:30

是啊 那您4月份有沒有填附表四呢？您填了的話 附表四第六欄期初就有數(shù)字的

Ａ以誠感人者，人亦誠而應。 追問

2019-06-10 11:31

四月份有填附表4，那賬上和報表就不一致了，賬上沒有1001.6元的計提，但是報稅上有呢啊

bamboo老師 解答

2019-06-10 11:32

這個沒有在主表上體現(xiàn) 怎么會不一致

Ａ以誠感人者，人亦誠而應。 追問

2019-06-10 11:35

老師，現(xiàn)在我報5月份稅的時候，要加計遞減1436.06了，但是5月份只計提了434.16,期初的加計遞減1001.6在四月沒有計提，所以賬上的加計遞減只有434.16啊，但是報稅報表遞減1436.06呢

bamboo老師 解答

2019-06-10 11:36

您實際抵減的時候 就抵減1436.06 寫這個金額

Ａ以誠感人者，人亦誠而應。 追問

2019-06-10 11:38

啊，老師我想問的是做賬計提的問題啊

bamboo老師 解答

2019-06-10 11:42

我明白您的意思
這個不需要計提 只需要在實際發(fā)生的時候做分錄就可以了 我前面已經(jīng)說過了啊 不需要

Ａ以誠感人者，人亦誠而應。 追問

2019-06-10 11:45

哦，好的，謝謝老師了，太感謝了

bamboo老師 解答

2019-06-10 11:55

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快