YY 追問

2019-06-10 14:27

我想問一下老師，如果我們采用了這種一次性稅前扣除的方式，遞延所得稅調(diào)整分錄是自己臺賬登記還是說我們就是在賬上處理

YY 追問

2019-06-10 14:38

這個納稅調(diào)整我們一年處理一次可以嗎，只在年末匯算清繳時？

meizi老師 解答

2019-06-10 14:54

你好 實(shí)際的話可以一次性計入成本或費(fèi)用，但是由于屬于加速折舊法折舊，因此需要稅務(wù)審批備案同意

YY 追問

2019-06-10 15:06

現(xiàn)在不用去備案，我想問一下納稅調(diào)整的會計處理需要記賬嗎

meizi老師 解答

2019-06-10 15:46

你好 匯算的納稅調(diào)整 不需要做帳

YY 追問

2019-06-10 16:08

也就是說我們選擇一次性稅前扣除，產(chǎn)生的遞延所得稅不做賬務(wù)處理，只是臺賬登記就行嗎

meizi老師 解答

2019-06-10 16:16

你好  我是說的匯算清繳的時候不做  你平常一次性抵扣和會計準(zhǔn)則上面要求的是按固定資產(chǎn)來折舊  這個是會有差異 是需要體現(xiàn)到遞延里面去

YY 追問

2019-06-10 16:27

哦哦，明白了

meizi老師 解答

2019-06-10 16:28

嗯好的 這個原則上最好是按固定資產(chǎn)年限折舊的