那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-06-10 11:35

那我財(cái)務(wù)分錄如何書寫

樸老師 解答

2019-06-10 11:41

什么分錄？出口退稅的分錄嗎

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-06-10 11:42

是的，財(cái)務(wù)分錄如何填寫

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-06-10 13:05

老師增值稅申報(bào)表如何填寫收入是部分免抵退2萬，另部分收入是免稅收入，是這樣填寫嗎？

樸老師 解答

2019-06-10 13:59

1.不予免征和抵扣稅額

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(出口銷售額FOB*征退稅-不予免征和抵扣稅額抵減額)

貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

2.應(yīng)退稅額：

借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)

貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)

3.免抵稅額:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)

貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)

4.收到退稅款

借:銀行存款

貨:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅

樸老師 解答

2019-06-10 13:59

最后一問：是的。滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-06-10 14:03

老師那附加和稅金計(jì)稅依據(jù)是什么

樸老師 解答

2019-06-10 14:04

附加稅根據(jù)應(yīng)交增值稅來計(jì)提

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-06-10 14:32

那我上述有交增值稅嗎，好像沒有

樸老師 解答

2019-06-10 17:06

外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)銷,和正常銷售一樣,計(jì)算銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅,如果經(jīng)營(yíng)的應(yīng)稅消費(fèi)品,還需要繳納消費(fèi)稅。 外貿(mào)企業(yè)出口免稅產(chǎn)品,不計(jì)算銷項(xiàng)稅

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-06-10 17:10

老師沒有內(nèi)銷，只出口

樸老師 解答

2019-06-10 17:16

我說的就是外貿(mào)的

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-06-10 17:46

那我都視同取現(xiàn)在庫存現(xiàn)金里，合適嗎

樸老師 解答

2019-06-10 17:50

什么意思？視同庫存現(xiàn)金

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-06-10 17:59

不掛往來，取現(xiàn)

樸老師 解答

2019-06-11 09:00

根據(jù)你的實(shí)際業(yè)務(wù)來就可以了

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-06-11 09:08

取備用金打到老板卡上的，視同庫存現(xiàn)金

樸老師 解答

2019-06-11 09:14

你不要直接轉(zhuǎn)款，取現(xiàn)然后存現(xiàn)金過去

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2019-06-11 09:18

老師的意思是取現(xiàn)，然后上到老板卡上，實(shí)際是老板拿去用了，導(dǎo)致賬面庫存現(xiàn)金多