續(xù)寫つ未來(lái) 追問(wèn)

2019-06-09 16:30

就是說(shuō)  改變用途了  進(jìn)項(xiàng)不準(zhǔn)抵扣了  我能這么理解嗎？

meizi老師 解答

2019-06-09 16:34

你好  是的   用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)不允許抵扣

續(xù)寫つ未來(lái) 追問(wèn)

2019-06-09 16:35

進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣了  那 這種做法 算視同銷售嗎   銷項(xiàng)稅這個(gè)角度

meizi老師 解答

2019-06-09 16:42

你好 外購(gòu)的商品送給員工及集體福利不視同銷售  只是外購(gòu)的貨物的不能進(jìn)項(xiàng)稅抵扣

續(xù)寫つ未來(lái) 追問(wèn)

2019-06-09 16:43

哦哦  那就不算銷項(xiàng)  賬務(wù)如何處理呢

meizi老師 解答

2019-06-09 16:46

你好   外購(gòu)發(fā)放給員工時(shí)，計(jì)提，借；管理費(fèi)用-福利費(fèi)等科目，貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)。 借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)
貸：庫(kù)存商品/原材料
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）