AAC 追問

2019-06-09 09:26

有部分是夸年的。

鄒老師 解答

2019-06-09 09:26

你好
當(dāng)年的，借；庫存商品，貸；主營業(yè)務(wù)成本
跨年的部分，借；庫存商品，貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本

AAC 追問

2019-06-09 09:40

我想讓成本轉(zhuǎn)出，也不影響本期的利潤，您看下我這樣做的話，本期的利潤就會(huì)增加。因?yàn)槌杀境蔀樨?fù)數(shù)了。按照您給我的分錄，我本期可以這樣調(diào)
 借:開發(fā)成本
貸:主營業(yè)務(wù)成本，但是我的利潤表就增加了20多萬。虛增加了利潤。也會(huì)影響所得稅。
跨年的分錄，從以前年度損益調(diào)正來調(diào)節(jié)的話，不會(huì)影響本期的利潤對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-06-09 09:43

你好
1，當(dāng)年沖銷之前就多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，成本才是到本來正確的數(shù)據(jù)，怎么會(huì)是負(fù)數(shù)呢，也不會(huì)虛增利潤，不影響企業(yè)所得稅的 
舉個(gè)例子，你之前成本正確的應(yīng)當(dāng)是200萬，你多結(jié)轉(zhuǎn)了20萬，變成了220萬，現(xiàn)在沖銷20萬，變成了200萬，這個(gè)才是正確的，并沒有虛增加了利潤，也沒有影響企業(yè)所得稅的
2，跨年是不影響本年利潤表的

AAC 追問

2019-06-09 10:03

那假設(shè)我本年多轉(zhuǎn)了26萬的成本，分錄是應(yīng)該
借:開發(fā)成本 26
貸:主營業(yè)務(wù)成本 26（這個(gè)分錄我簡化了）我上了圖，憑證1和憑證2都得出來的利潤表，讓當(dāng)年的利潤增加了20多萬呢

AAC 追問

2019-06-09 11:25

那假設(shè)我本年多轉(zhuǎn)了26萬的成本，分錄是應(yīng)該
借:開發(fā)成本 26
貸:主營業(yè)務(wù)成本 26（這個(gè)分錄我簡化了）我上了圖，憑證1和憑證2都得出來的利潤表，讓當(dāng)年的利潤增加了20多萬呢

鄒老師 解答

2019-06-09 16:02

你好，本年多結(jié)轉(zhuǎn)了，你沖銷成本，只是當(dāng)月會(huì)增加利潤，但是利潤總額是正確的才是的 
舉個(gè)例子，你之前成本正確的應(yīng)當(dāng)是200萬，你多結(jié)轉(zhuǎn)了20萬，變成了220萬，現(xiàn)在沖銷20萬，變成了200萬，這個(gè)才是正確的，并沒有虛增加了利潤，也沒有影響企業(yè)所得稅的