涼涼涼 追問

2019-06-06 14:15

17年1月330，11月280+330，不知道怎么有三筆服務(wù)費，都是銀行轉(zhuǎn)賬的當時都掛在往來，沒有發(fā)票沒有入費用里面，

涼涼涼 追問

2019-06-06 14:16

銀行流水明細有三筆，只有兩個回單，那一個找不到

bamboo老師 解答

2019-06-06 14:17

那您現(xiàn)在計入當期費用
沒有取得發(fā)票 匯算清繳的時候要調(diào)增
以后繳納了的話 要跟開票系統(tǒng)聯(lián)系 自己打印電子普通發(fā)票的

涼涼涼 追問

2019-06-06 14:17

是通過未分配利潤調(diào)整，還是直接記入管理費用？我們是小企業(yè)會計準則

bamboo老師 解答

2019-06-06 14:19

金額不大 直接計入當期就好了

涼涼涼 追問

2019-06-06 14:58

好的，老師研發(fā)部工資支出記入研發(fā)支出，計提和發(fā)放時分錄怎么寫？社保公積金這樣都要分開計提嗎

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:00

借：研發(fā)支出——費用化（資本化）支出——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
社保公積金都要分開計提 改明細科目

涼涼涼 追問

2019-06-06 15:08

就是把之前的管理費用換成研發(fā)支出就可以了吧，研發(fā)支出科目下再新增明細科目公司社保和公積金這些？

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:09

把之前的管理費用換成研發(fā)支出就可以 費用化的 期末要轉(zhuǎn)入管理費用
借：研發(fā)支出——費用化（資本化）支出——人工成本 這樣直接寫也可以

涼涼涼 追問

2019-06-06 15:23

月末研發(fā)支出怎么結(jié)轉(zhuǎn)？借管理費用明細科目是哪個，貸研發(fā)支出-費用化支出嗎老師

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:28

借：管理費用——研發(fā)費用
貸：研發(fā)支出-費用化支出

涼涼涼 追問

2019-06-06 16:18

老師，費用化支出下面，要設(shè)置三級明細公司社保，公司公積金這些嗎？研發(fā)部購買的硬盤這些怎么入不到費用化支出，老師讓選研發(fā)支出的三級科目？

涼涼涼 追問

2019-06-06 16:19

研發(fā)支出設(shè)置了三級科目，就不能選費用化支出這個二級明細了

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:23

三級科目要從二級科目下設(shè)置 
您研發(fā)支出——費用化支出——人工
研發(fā)支出——費用化支出——材料等 這樣寫分錄 當然不能直接寫研發(fā)支出——費用化支出 
要寫到末級科目下

涼涼涼 追問

2019-06-06 16:25

是這樣設(shè)置的，老師，那研發(fā)部購買的辦公費用記入三級明細  材料費嗎？或是辦公費？月末結(jié)轉(zhuǎn)時也是三級明細逐個結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用？

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:27

計入辦公費科目 月末結(jié)轉(zhuǎn)時也是三級明細逐個結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用

涼涼涼 追問

2019-06-06 16:44

明白了老師，進項加計抵減我還是想計提核算，我覺得計提出來清楚些，計提時借應(yīng)交稅費

涼涼涼 追問

2019-06-06 16:47

明白了老師，進項加計抵減我還是想計提核算，我覺得計提出來清楚些，計提時
借應(yīng)交稅費-增值稅加計抵減
貸其他收益
實際抵減時，
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計抵減
貸應(yīng)交稅費-增值稅加計抵減
年末時，
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-加計抵減這個科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)？老師

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:47

您看您的附表四 也很清楚啊 看本期 看期末余額

涼涼涼 追問

2019-06-06 16:57

好的，直接抵扣簡單些，另外有一個公司申請了即征即退，銷售收入占比高，就不能享受加計抵減了吧老師，還有我們有一般計稅的進項兩萬多，也不能抵扣即征即退銷項吧？

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:59

本公告所稱生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)（以下稱四項服務(wù)）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項服務(wù)的具體范圍按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》（財稅〔2016〕36號印發(fā)）執(zhí)行。
您是這些行業(yè)么