老師，清算17年的所得稅，若出現(xiàn)調(diào)增或調(diào)減是通過以前年度損益調(diào)整，那么在18年進(jìn)行賬務(wù)處理，這會導(dǎo)致報(bào)表數(shù)據(jù)錯誤，這時是不是應(yīng)該調(diào)整18年的報(bào)表數(shù)據(jù)，若調(diào)這些數(shù)據(jù)從什么時候調(diào)整，怎么個調(diào)法

答： 企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會計(jì)分錄： 1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 2、繳納稅款時， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 3、調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 5、多繳稅額的， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 6、調(diào)整未分配利潤， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤

您好，老師，在上年度多計(jì)提了企業(yè)所得稅，在本年度內(nèi)母公司不允許用以前年度損益調(diào)整來處理，請問該怎么做賬務(wù)處理呢？

答： 是否通過以前年度損益調(diào)整，取決于會計(jì)制度規(guī)定，不在于母公司要求。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，稅務(wù)機(jī)關(guān)讓補(bǔ)交的15年企業(yè)所得稅怎么做賬務(wù)處理，沒有以前年度損益調(diào)整科目

答： 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 如果沒有，用利潤分配——未分配利潤代替