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送心意

小云老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2019-06-05 21:21

作為非貨幣性福利發(fā)放,視同銷售交稅,相關費用可稅前扣除

我要學會計 追問

2019-06-05 21:42

老師那其他兩種是什么樣的呢?

我要學會計 追問

2019-06-05 21:43

第一種
借:(管理費用?)
  貸:主營業(yè)務收入
          應交稅費-應交增值稅
第二種(稅后扣除)
借:利潤分配-應付股利
   貸:應付股利
借:應付股利
   貸:主營業(yè)務收入
          應交稅費-應交增值稅
第三種
借:銷售費用/營業(yè)外支出
   貸:主營業(yè)務收入
          應交稅費-應交增值稅
我知道第二種方式是在稅后扣除,所以不宜采取,但是我想不通第一種和第三種有什么區(qū)別,兩個不都是計入費用,并且稅前可以扣除的嗎

小云老師 解答

2019-06-05 22:00

第一種
借:應付職工薪酬
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
第二種(稅后扣除)
借:利潤分配-應付股利
貸:應付股利
借:應付股利
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
第三種
借:銷售費用/營業(yè)外支出
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
第三種方法如果作為業(yè)務招待費或者宣傳費有稅前扣除標準,職工薪酬則可全額扣除

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您好,這些都是需要合同銷售的,2分配股利還會涉及股息紅利個人所得稅,3公司新品推銷的品嘗活動贈送給股東,這送給消費者比較合理一點,如果公司福利費不超標的情況下,作為非貨幣性福利要好一些。
2019-06-06 11:36:50
1、增值稅進項稅轉出,個稅要代扣代繳進福利費,所得稅前列支 2、增值稅視同銷售,個人按股息紅利代扣代繳,減少未分配利潤,所得稅前不能列支 3、增值稅視同銷售,個稅無(解釋為現場吃的),廣告宣傳費,所得稅前列支 綜上所述方案三最有利,方案二最不利,方案一居中。
2019-06-07 21:22:47
1種不合適,非員工。第二種稅后分配。第三種不能取得發(fā)票。建設第二種。
2019-06-05 14:39:30
2要更好一些的,同學,其他都是要認為銷售的
2019-06-05 11:41:48
您好,1、視同銷售,同時列入公司費用,2、視同銷售,減少未分配利潤,要代扣代繳個人所得稅。3、視同銷售,列入營業(yè)外支出,不可以稅前扣除。1比較好。
2017-05-30 20:47:28
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