計劃加 追問

2019-06-05 15:06

定金收到之后還有余下的貨款怎么做帳

鄒老師 解答

2019-06-05 15:06

你好，這個車輛還沒有銷售，剩余部分貨款就暫時不需要做分錄的

計劃加 追問

2019-06-05 15:09

但是車子己經(jīng)調(diào)回來了，不算我們的成本么

鄒老師 解答

2019-06-05 15:11

你好，車子己經(jīng)調(diào)回來是你單位計入庫存商品核算
銷售給客戶了才做收入確認(rèn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本的

計劃加 追問

2019-06-05 15:21

這個我知道，我的意思就是人家付了定金我們調(diào)車子回來，是兩筆業(yè)務(wù)，分兩步核算。庫存商品又付定金呢，也就是調(diào)回來的車子付定金給別人

鄒老師 解答

2019-06-05 15:22

你好，收到定金，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款
調(diào)回來的車子，借；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額），貸；應(yīng)付賬款
付定金給別人，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款

計劃加 追問

2019-06-05 15:22

再接著第一個問題，我到下個月實現(xiàn)銷售了，款收回來了，如何做帳

鄒老師 解答

2019-06-05 15:24

你好
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品
借；銀行存款，其他應(yīng)付款，貸；應(yīng)收賬款

計劃加 追問

2019-06-05 15:28

你說的這些科目我都知道，借貸方也都沒有錯，只是它們的對應(yīng)關(guān)系，想不通

計劃加 追問

2019-06-05 15:29

把一個個問題區(qū)分開來是這樣，但是如果綜合起來，如何理清

鄒老師 解答

2019-06-05 15:34

你好，發(fā)生什么業(yè)務(wù)就做什么分錄，這樣的思路就最清楚也不會搞混了

計劃加 追問

2019-06-05 15:37

還是沒有明白

鄒老師 解答

2019-06-05 15:39

你好
收到定金，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款
調(diào)回來的車子，借；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項稅額），貸；應(yīng)付賬款
付定金給別人，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
確認(rèn)收入，借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品
收到款項，借；銀行存款，其他應(yīng)付款，貸；應(yīng)收賬款

計劃加 追問

2019-06-05 15:44

圖圖圖圖圖圖圖圖圖圖圖圖

鄒老師 解答

2019-06-05 15:48

你好，定金計入應(yīng)收賬款是錯誤的
定金今后需要退回，通過其他應(yīng)付款核算
訂金才是計入預(yù)收賬款或應(yīng)收賬款核算
注意一字之差（定金與訂金）科目 的不同

計劃加 追問

2019-06-05 15:51

你說的這個我知道啊，定和訂不同，按說定金需要計入預(yù)收帳款里才對

計劃加 追問

2019-06-05 15:52

這里直接跳到應(yīng)收帳款里，還不如直接記到主營業(yè)務(wù)收入里，不用轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去

鄒老師 解答

2019-06-05 15:52

你好
定金計入其他應(yīng)付款，訂金計入預(yù)收賬款