禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-06-04 23:46

分錄怎么寫

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-06-04 23:46

莊老師 解答

2019-06-05 14:24

你好，字不是很清楚，另外發(fā)一張

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-06-05 16:41

乙公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，材料采購采用實際成本法核算，乙公司2015年2月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務。
1購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價款是60000元，增值稅是1020元.運雜費是500元。開出銀行承兌匯票用于支付上述款項，材料尚未入庫
2本月購入的材料驗收入庫

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-06-05 16:41

上述一和二的分錄怎么寫呀

莊老師 解答

2019-06-05 17:10

(1)借：在途物資 6500

  應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 1020

  貸：應付票據(jù) 7520

  (2)借：應收賬款 11700

  貸：主營業(yè)務收入 10000

  應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 1700

  (3)借：生產(chǎn)成本 22000

  制造費用 13000

  管理費用 11000

  貸：應付職工薪酬——工資 46000

  (4)借：原材料 6500

  貸：在途物資 6500

  (5)借：主營業(yè)務成本 8000

  貸：庫存商品 8000

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-06-05 17:12

老師，第一個的運雜費不用做進去嗎？不用做價稅分離，如果是運費可要做嗎

莊老師 解答

2019-06-05 18:17

運雜費不能抵扣的，運費能抵扣要分開

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-06-05 18:18

好的

禹如【艾灸養(yǎng)生】 追問

2019-06-05 18:18

如果是運費分錄怎么寫呀

莊老師 解答

2019-06-05 18:23

你好，在途物資 （500/1+9%）運費部分計入

  應交稅費——應交增值稅(進項稅額)（500*9%/1+9%）運費進項稅

  貸：應付票據(jù)