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送心意

樸老師

職稱(chēng)會(huì)計(jì)師

2019-06-04 14:07

1、貨物出口,如果開(kāi)了出口發(fā)票,就做收入。如果沒(méi)開(kāi)出口發(fā)票,可暫時(shí)不用做,待開(kāi)了出口發(fā)票再做。

借:銀行存款(應(yīng)收帳款)一般情況是先收到貨款,可先做預(yù)收帳款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-自營(yíng)出口收入

借:應(yīng)收出口退稅

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅---出口(出口退稅)

轉(zhuǎn)成本

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---自營(yíng)出口

貸:庫(kù)存商品--出口商品XXXX

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅---出口(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

收回退稅

借:銀行存款

貸:應(yīng)收出口退稅

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1、貨物出口,如果開(kāi)了出口發(fā)票,就做收入。如果沒(méi)開(kāi)出口發(fā)票,可暫時(shí)不用做,待開(kāi)了出口發(fā)票再做。 借:銀行存款(應(yīng)收帳款)一般情況是先收到貨款,可先做預(yù)收帳款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-自營(yíng)出口收入 借:應(yīng)收出口退稅 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅---出口(出口退稅) 轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本---自營(yíng)出口 貸:庫(kù)存商品--出口商品XXXX 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅---出口(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 收回退稅 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅
2019-06-04 14:07:58
你好 分錄正確,沒(méi)毛??!
2020-05-20 10:16:07
你好,同學(xué)。你這里的處理沒(méi)問(wèn)題,按當(dāng)天的匯率折算處理
2020-01-14 18:16:44
(1)貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí),根據(jù)出口銷(xiāo)售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) (2)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) (3)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的應(yīng)退稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅) (4)月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅) (5)收到出口退稅款時(shí),做如下會(huì)計(jì)處理: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)收補(bǔ)貼款 ? 月末調(diào)匯 有差異在計(jì)入 財(cái)務(wù)費(fèi)用去? ?
2023-02-13 09:10:42
用以前年度損益調(diào)整來(lái)做就可以了
2020-02-21 14:08:27
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