靜詩思 追問

2019-06-04 09:31

老師，不是做視同銷售做的分錄嗎

靜詩思 追問

2019-06-04 09:32

不用繳納增值稅嗎

江老師 解答

2019-06-04 09:34

你們這個(gè)是取得捐贈(zèng)的財(cái)政收據(jù)之類的公益性捐贈(zèng)

靜詩思 追問

2019-06-04 09:35

那這個(gè)所得稅匯算清繳營業(yè)外支出需要做納稅調(diào)整嗎

江老師 解答

2019-06-04 09:36

這個(gè)如果是取得了取得捐贈(zèng)的財(cái)政收據(jù)之類的公益性捐贈(zèng)了，按收入的12%之下的金額在稅前列支，如果是沒有的話，就是全額調(diào)增處理

靜詩思 追問

2019-06-04 09:40

按照全年收入嗎

江老師 解答

2019-06-04 09:43

這個(gè)是按全年的收入，就是不含稅的收入金額

靜詩思 追問

2019-06-04 09:44

對(duì)了老師，我們這個(gè)是掃地機(jī)，那我是不是做分錄，借:營業(yè)外支出，貸，庫存商品～掃地機(jī)，我們掃地機(jī)外面買的

江老師 解答

2019-06-04 09:45

你們當(dāng)時(shí)是計(jì)入了庫存商品嗎?如果是，就是這樣的賬務(wù)處理

靜詩思 追問

2019-06-04 09:56

老師，那我取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣認(rèn)證嗎

江老師 解答

2019-06-04 10:14

這個(gè)取得的發(fā)票是可以抵扣認(rèn)證的，但是捐贈(zèng)采購來的貨物，需要做視同銷售，繳納銷項(xiàng)稅

靜詩思 追問

2019-06-04 10:21

老師，貨物給殘聯(lián)到底怎么做分錄呢 借：營業(yè)外支出   貸：庫存商品 應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅額嗎

江老師 解答

2019-06-04 10:25

上述處理是這樣的。當(dāng)然為了保持與增值稅申報(bào)表一致的營業(yè)收入，可以按如下的賬務(wù)處理：
借：營業(yè)外收入
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品

靜詩思 追問

2019-06-04 10:26

那營業(yè)外收入，所得稅匯算清繳，可以抵扣嗎

江老師 解答

2019-06-04 10:30

不好意思，這個(gè)分錄是：
借：營業(yè)外支出
貸：其他業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
是否能夠稅前列支，這個(gè)是按捐贈(zèng)的標(biāo)準(zhǔn)處理， 于公益性的捐贈(zèng)金額，可以按收入12%以內(nèi)的金額列支捐贈(zèng)額