賽賽 追問

2019-06-03 16:27

對，按理來說就是這樣的，事情是這樣的老師，我這邊在補提工資時，當(dāng)時趕在匯算清繳前把18年度未發(fā)的工資也發(fā)了，接著又發(fā)了19年1-4月份工資，然后才做的匯算清繳，就在填表的時候填那賬載金額和實發(fā)金額時不小心把19年的1-4月份的工資表上的數(shù)也合計上了，所以才想問問老師這種情況應(yīng)該怎么辦呢？

印老師 解答

2019-06-03 16:50

發(fā)工資的時候是直接沖應(yīng)付職工薪酬的，并不影響18年的損益科目。你做匯算清繳賬載金額不是按照應(yīng)付職工薪酬貸方本年累計金額填的嗎？

賽賽 追問

2019-06-03 16:55

是這樣的老師，在匯算清繳之前呢，有一個員工的工資18年的還沒發(fā)，這時賬上的計提工資不夠，提少了，先就制表發(fā)了出去，接著又給他結(jié)了19年的1-4月工資，然后我又補提，結(jié)果呢，這兩張工資表放在一起不小心把工資數(shù)都加進去了，最后做匯算清繳的時候就導(dǎo)致了多補提了多實發(fā)了的情況，我這樣說問題有把說明白嗎老師？

賽賽 追問

2019-06-03 16:57

我這樣說有把問題說明白嗎老師？

印老師 解答

2019-06-03 16:59

這樣的話，要調(diào)整兩項。1、該員工2018年的個稅申報要調(diào)整 。2、企業(yè)所得稅要重新申報。需要到稅局前臺辦理。2019年的工資應(yīng)做在19年的損益科目

賽賽 追問

2019-06-03 17:03

由于這位員工工資很低，遠達不到交稅起征點，老師，這樣的話，能不能做個憑證沖回？我的意思是說能不能合理簡化處理？到稅務(wù)局調(diào)整，我擔(dān)心到時候這啊那的很多瑣事。

印老師 解答

2019-06-03 17:09

如果不調(diào)整的話存在著當(dāng)年賬務(wù)及報稅不真實的風(fēng)險。老師會把風(fēng)險和正確操作告訴你，但具體的還是看你自己。明白我的意思嗎？

賽賽 追問

2019-06-03 17:13

我知道有風(fēng)險，但是既然已經(jīng)發(fā)生，沒法，就要讓風(fēng)險最小化，我又咨詢了下其他老會計，他們說可以通過以前年度損益調(diào)整科目沖回，這樣的話可以嗎？(我公司是新成立公司，屬于小微企業(yè)。目前還沒有利潤。不交稅。)

印老師 解答

2019-06-03 17:17

如果目前未盈利狀態(tài)，調(diào)整金額不影響稅額，可以科目調(diào)整。