點(diǎn)、 追問

2019-06-03 10:51

這個(gè)是申報(bào)過的，但是未交增值稅賬是平的 這個(gè)怎么處理呢

江老師 解答

2019-06-03 10:53

就是說你現(xiàn)在沒有留抵增值稅，是嗎？

點(diǎn)、 追問

2019-06-03 10:53

是的 老師

江老師 解答

2019-06-03 10:55

借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）

用這個(gè)分錄平賬，就可以了。因此你們的稅表中沒有此數(shù)。

點(diǎn)、 追問

2019-06-03 11:14

老師 不是計(jì)入營業(yè)外收入嗎？

江老師 解答

2019-06-03 11:19

一、原來減免時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
貸：營業(yè)外收入
現(xiàn)在形成借方余額
二、要結(jié)轉(zhuǎn)平，結(jié)轉(zhuǎn)的正常是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）
三、但你說目前“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目沒有留抵的增值稅，因此這樣調(diào)賬。