像魚. 追問

2019-06-03 10:44

增值稅按月申報，因為已經(jīng)開具了部分發(fā)票，但因為成本沒辦法歸集，我沒有確認收入，所以開票產(chǎn)生的增值稅怎么做分錄

像魚. 追問

2019-06-03 10:46

按照正常處理肯定是確認收入增值稅簡易計稅貸方，同時確認成本。可因為成本沒辦法歸集所以沒有確認收入。@焦點財稅~陳老師 按照正常處理肯定是確認收入增值稅簡易計稅貸方，同時確認成本。可因為成本沒辦法歸集所以沒有確認收入。

文文老師 解答

2019-06-03 11:01

依你描述，應(yīng)該確認收入與增值稅，成本可暫估入賬，待來票后沖銷

像魚. 追問

2019-06-03 11:25

暫估多少呢？怎么暫估？

文文老師 解答

2019-06-03 11:32

暫估分錄與有票成本的分錄是一樣的
可參考平均成本收入率來暫估

像魚. 追問

2019-06-03 11:50

那這個稅務(wù)認可嗎？

像魚. 追問

2019-06-03 11:51

那我能不能按銷售90%估成本，待以后調(diào)整？

文文老師 解答

2019-06-03 12:03

稅務(wù)是認可的，因為這是現(xiàn)實中存在的問題
能按銷售90%估成本，待以后調(diào)整，最好與自己的實際較符合